Schulderlass

Was ist eine Schuldenerlass (COD)?

Ein Schuldenerlass (COD), manchmal auch einfach als Schuldenstreichung bezeichnet, tritt ein, wenn ein Gläubiger einen Kreditnehmer von einer Schuldenverpflichtung befreit. Sie können direkt mit einem Gläubiger über einen Schuldenerlass verhandeln oder eine Schuldenregulierungsfirma beauftragen. Alternativen zum Schuldenerlass können die Einrichtung eines Schuldenmanagementplans oder die Beantragung eines Insolvenzverfahrens sein.

Vom Gläubiger erlassene Schulden gelten im Allgemeinen als steuerpflichtiges Einkommen. Die erlassenen Schulden werden vom Gläubiger in der Regel an den Internal Revenue Service (IRS) und an den Schuldner auf einem Formular 1099-C gemeldet.1

Wichtige Erkenntnisse

• Ein Schuldenerlass (COD) ist die Erlassung von Schuldenverpflichtungen durch einen Gläubiger.
• Schuldenerlass kann durch direkte Verhandlungen, Schuldenregulierungsprogramme oder Insolvenz erreicht werden.
• Erlassene Schulden gelten im Allgemeinen als steuerpflichtiges Einkommen, das gemeldet werden muss, es gibt jedoch viele Ausnahmen.

Wie Schuldenerlass funktioniert

Schulden können auf verschiedene Weise erlassen werden, darunter durch Verhandlungen zwischen Gläubiger und Schuldner, Schuldenregulierungsprogramme und Privatinsolvenz. Vom Gläubiger erlassene Schulden gelten im Allgemeinen als steuerpflichtiges Einkommen. Die erlassenen Schulden werden vom Gläubiger in der Regel an den IRS und an den Schuldner auf einem Formular 1099-C gemeldet.

Verhandlungen mit Gläubigern

Die Aushandlung eines Schuldenerlasses (COD) mit einem Gläubiger kann eine Herausforderung sein, da Gläubiger das gesamte ihnen geschuldete Geld erhalten möchten. Ein Gläubiger kann jedoch bereit sein, einen Teil der Schulden zu erlassen, wenn Sie mit Ihren Zahlungen erheblich im Rückstand sind und Sie sich bereit erklären, den Rest zu begleichen. Einige Gläubiger haben auch Bestimmungen in ihren Kreditverträgen für erlassene Schulden.2

Viele Gläubiger bieten auch Schuldenregulierungsdienste an, die gegen eine geringe zusätzliche Gebühr verfügbar sind und bei bestimmten Härtefällen wie Arbeitsplatzverlust oder schwerer Krankheit zum Einsatz kommen.

Bestimmte Kredite, die im Rahmen staatlicher Programme vergeben werden, haben möglicherweise eine höhere Chance auf Schuldenerlass. Dazu gehören bundesstaatliche Studiendarlehen und Hypotheken, die für einen Schuldenerlass im Rahmen staatlich geförderter Hilfsprogramme in Frage kommen.

Im Fall von Hypotheken können einige Kreditgeber auch bereit sein, über eine Reduzierung des Kapitalbetrags zu verhandeln, da dies für sie kostengünstiger sein kann als die Einleitung einer Zwangsvollstreckung.

Schuldenregulierungsprogramme

Seriöse Schuldenregulierungs- und Abwicklungsfirmen können ebenfalls bei einem Schuldenerlass helfen.

Schuldenabwicklungsfirmen sind gewinnorientierte Unternehmen, die im Auftrag eines Kreditnehmers mit Gläubigern verhandeln. Kreditnehmer sollten sicherstellen, dass sie mit einem legitimen Unternehmen zu tun haben, und sich bewusst sein, dass der Abwicklungsprozess Jahre dauern kann. Dennoch kann die Schuldenabwicklung eine gute Option für Kreditnehmer sein, die Schwierigkeiten haben, ihre Schuldenzahlungen zu leisten.

Schuldenabwicklungsfirmen bewerten Ihr gesamtes Kreditprofil und verhandeln in Ihrem Namen mit den Gläubigern. Schuldenregulierungsprogramme können verlangen, dass Sie Ihre monatlichen Mindestzahlungen für eine Schuld einstellen, um die Wahrscheinlichkeit zu erhöhen, dass der Gläubiger einer Einigung zustimmt. In der Regel verlangen die meisten Unternehmen auch, dass Kunden monatliche Treuhandzahlungen für eine Pauschalabfindung leisten, die irgendwann in der Zukunft gezahlt werden muss.

Kurzer Fakt

Ein gemeinnütziger Kreditberater, wie Sie ihn beispielsweise über die National Foundation for Credit Counseling (NFCC) finden können, kann Ihnen helfen, einen geeigneten Schuldenmanagementplan für Ihre Situation zu identifizieren.3 Diese strukturierte Vereinbarung ermöglicht es Ihnen, regelmäßige Zahlungen für Ihre ungesicherten Schulden zu leisten, die für Ihr Budget besser handhabbar sind.

Insolvenz

In manchen Situationen kann eine Insolvenz die beste (oder einzige) Option für einen Kreditnehmer sein. Es gibt verschiedene Arten von Insolvenzverfahren. Chapter 7 und Chapter 13 sind die häufigsten für Privatpersonen.

Chapter 7 beinhaltet den Verkauf oder die Liquidierung von Vermögenswerten des Kreditnehmers, um zumindest teilweise die Gläubiger zu bezahlen. Bei Chapter 13 kann der Kreditnehmer einige Vermögenswerte behalten, muss jedoch unter gerichtlicher Aufsicht einem Plan zur Rückzahlung seiner Gläubiger zustimmen.4

Warnung

Eine Insolvenz kann langfristige negative Folgen für den Verbraucher haben und sollte nicht leichtfertig in Betracht gezogen werden. Beispielsweise kann eine Chapter 7-Insolvenz bis zu 10 Jahre lang in der Kreditauskunft einer Person aufgeführt werden, während eine Chapter 13 bis zu sieben Jahre lang bestehen bleiben kann.5

Wie erlassene Schulden besteuert werden

Der IRS betrachtet erlassene Schulden in der Regel als steuerpflichtiges Einkommen. Sie sollten ein Formular 1099-C vom Gläubiger erhalten, wenn der Betrag der erlassenen Schulden 600 USD oder mehr beträgt und der Kreditgeber ein Finanzinstitut, eine Kreditgenossenschaft, eine Bundesbehörde oder eine andere anwendbare Einrichtung ist.1

Es gibt jedoch eine ganze Reihe von Ausnahmen. Laut IRS gelten die folgenden Punkte nicht als COD-Einkommen:6

Schulden, die als Schenkung oder Erbschaft erlassen wurden

Bestimmte qualifizierte Studiendarlehen, die bestimmte Kriterien erfüllen

Andere Bildungskredite oder Hilfsprogramme, die zur Bereitstellung von Gesundheitsdiensten beitragen

Erlassene Schulden, die abzugsfähig wären, wenn eine Person sie als Steuerzahler auf Barbasis bezahlt hätte

Eine qualifizierte Kaufpreisminderung für eine Immobilie, die vom Verkäufer gewährt wird

Pay-for-Performance-Erfolgszahlungen, die den Kapitalsaldo einer Hypothek im Rahmen des Home Affordable Modification Program reduzieren

Studiendarlehen, die bei Tod oder Erwerbsunfähigkeit des Studenten erlassen werden

Darüber hinaus gelten die folgenden Punkte als COD-Einkommen, der IRS schließt sie jedoch von der Meldepflicht als Einkommen aus:

Erlassene Schulden aus einem Insolvenzverfahren nach Title 11

Erlassene Schulden in Höhe der Zahlungsunfähigkeit

Erlass qualifizierter landwirtschaftlicher Schulden

Erlass qualifizierter gewerblicher Grundstücksschulden

Erlass qualifizierter Schulden für den Hauptwohnsitz

Was ist Schuldenabwicklung?

Schuldenabwicklung ist eine Möglichkeit, ungesicherte Schulden zu tilgen, indem man einem Gläubiger eine Pauschalzahlung als Gegenleistung für den Erlass eines Teils des ausstehenden Saldos anbietet. Sie können mit einer seriösen Schuldenabwicklungsfirma zusammenarbeiten, die Sie durch den Prozess führt.

Typische Schuldenabwicklungsangebote liegen zwischen 10% und 50% des geschuldeten Betrags. Die Schuldenabwicklung kann sich jedoch negativ auf Ihre Kreditwürdigkeit auswirken.7

Hat ein Schuldenerlass Auswirkungen auf Ihre Kreditwürdigkeit?

Ein Schuldenerlass kann Ihre Kreditwürdigkeit beeinflussen, je nachdem, wie Ihre Schulden erlassen werden. Wenn Ihre Schulden beispielsweise infolge einer Insolvenz erlassen werden, kann dies jahrelang in Ihren Kreditauskünften verbleiben und Ihre Kreditwürdigkeit beeinträchtigen.7

Welche Arten von Schulden werden auf Formular 1099-C gemeldet?

Kreditgeber melden verschiedene Arten von Schuldenerlass und -vergebung auf Formular 1099-C, darunter solche im Zusammenhang mit Zwangsvollstreckung, Besitzentziehung, Rückgabe von Eigentum an einen Kreditgeber, Aufgabe von besichertem Eigentum, Darlehensänderung bei Hauptwohnsitzen, Begleichung von Kreditkartenschulden und Studiendarlehenserlass für Kreditnehmer mit einkommensorientierten Rückzahlungsplänen (IDR).8