Sec Form 6K

Was ist das SEC-Formular 6-K?

Das SEC-Formular 6-K ist als Deckblatt für ausländische Emittenten vorgeschrieben, die Berichte wie Jahresfinanzberichte gemäß den festgelegten Regeln des Securities Exchange Act von 1934 einreichen.

Der Zweck des Formulars besteht darin, die Doppelbelastung durch doppelte Berichterstattung für bestimmte Nicht-US-Emittenten zu verringern.

Das SEC-Formular 6-K ist ein Sammelbecken für wesentliche Informationen, die zwischen Jahres- und Quartalsfinanzberichten anfallen.

Das Formular muss in englischer Sprache sein und elektronisch über das EDGAR-System (Electronic Data Gathering, Analysis and Retrieval) der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde SEC (U.S. Securities and Exchange Commission) eingereicht werden. Die SEC verwaltet das Formular 6-K oder den „Bericht ausländischer privater Emittenten gemäß den Regeln 13a-16 und 15d-16.“

Lesen Sie weiter, um mehr über das SEC-Formular 6-K zu erfahren, einschließlich eines realen Beispiels einer Einreichung.

Wichtige Erkenntnisse

• Das SEC-Formular 6-K wird von ausländischen privaten Emittenten verwendet, um Berichte bei der SEC einzureichen, und dient als entscheidendes Deckblatt.
• Das Formular hilft, die Doppelbelastung durch doppelte Berichterstattung für Nicht-US-Emittenten zu verringern, indem es ausländische und SEC-Anforderungen integriert.
• Formular 6-K erfasst wesentliche Informationen zwischen großen Finanzberichten und stellt sicher, dass US-Investoren zeitnahe Aktualisierungen erhalten.
• Es fördert die Transparenz und gibt US-Investoren dieselben Informationen wie Investoren im Heimatmarkt des ausländischen Unternehmens.
• Ausländische Emittenten müssen das Formular 6-K in englischer Sprache einreichen und das EDGAR-System der SEC für die elektronische Einreichung nutzen.

Schlüsselkomponenten des SEC-Formulars 6-K

Wenn ein Nicht-US-Emittent einen Jahres-, Halbjahres- oder Quartalsfinanzbericht bei den Regulierungsbehörden seines Heimatlandes einreicht, muss er eine Deckblatterklärung zu den ausländischen Einreichungen bei der SEC einreichen. Diese Deckblatterklärung ist als SEC-Formular 6-K bekannt, das die Doppelbelastung durch doppelte Berichterstattung für bestimmte Nicht-US-Emittenten verringert, die nach diesen Regeln einreichen müssen.

Da alle Informationen, die ein ausländisches Unternehmen an seine lokalen Wertpapieraufsichtsbehörden, Investoren oder Börsen herausgibt, ebenfalls auf dem Formular 6-K eingereicht werden müssen, ist das 6-K ein Sammelbecken für wesentliche Informationen, die zwischen Jahres- und Quartalsfinanzberichten anfallen, die ebenfalls bei der SEC eingereicht werden.

Informationen gelten für einen ausländischen privaten Emittenten als wesentlich, wenn sie eine Geschäftsänderung, eine Änderung des Managements oder der Kontrolle, wesentliche Änderungen der Anzahl der ausstehenden Wertpapiere, einen Wechsel des Wirtschaftsprüfers, Änderungen der Wertpapiere, Insolvenz oder Insolvenzverwaltung, wesentliche Gerichtsverfahren usw. betreffen.

Zum Beispiel hat GlaxoSmithKline PLC (GSK) für den am 26. Januar 2018 endenden Zeitraum einen 6-K-Bericht vorgelegt. Der Bericht enthielt wesentliche Informationen, dass der Ausschuss für Humanarzneimittel (CHMP) eine positive Stellungnahme abgegeben hatte, in der die Zulassung für den Verkehr eines der Impfstoffe des Unternehmens, Shingrix, zur Vorbeugung von Gürtelrose empfohlen wurde.

Wichtige Überlegungen zu SEC-Formular-6-K-Einreichungen

Durch das SEC-Formular 6-K stellt ein ausländischer privater Emittent Mitteilungen und wesentliche Informationen bereit, die in seinem Heimatland veröffentlicht, bei der Börse seines Landes, an der seine Wertpapiere gehandelt werden, eingereicht und veröffentlicht oder an Wertpapierinhaber verteilt werden.

Dieses Formular fördert im Wesentlichen den grenzüberschreitenden Informationsaustausch, indem es US-Investoren in ausländischen Wertpapieren denselben Zugang zu Informationen ermöglicht, den Investoren im Heimatmarkt des ausländischen Unternehmens erhalten. Die Informationen im Formular stellen sicher, dass Investoren über Informationen informiert sind, die die Emittenten außerhalb der USA verteilen. Diese Transparenz von Informationen ist eine der wichtigsten Zutaten für einen geordneten und fairen Markt.

Einreichungen bei der SEC auf dem Formular 6-K gelten für Haftungszwecke gemäß Abschnitt 18 des Exchange Act als „zur Verfügung gestellt“ und nicht als „eingereicht“, was ein privates Klagerecht gegen Personen wegen falscher und irreführender Aussagen wesentlicher Tatsachen in Dokumenten schafft, die gemäß dem Exchange Act „eingereicht“ wurden.

Wesentliche Anforderungen für die Einreichung des SEC-Formulars 6-K

SEC-6-K-Formulare enthalten häufig doppelte Kopien der neuesten Finanzberichte des ausländischen privaten Emittenten, wie Gewinn- und Verlustrechnungen, Bilanzen und Kapitalflussrechnungen. Neben Jahresberichten müssen ausländische Emittenten nur das 6-K-Formular einreichen, das in englischer Sprache sein muss.

Liegt das Dokument in einer anderen Sprache vor, muss eine vollständige englische Übersetzung oder Zusammenfassung beigefügt werden. Ausländische Emittenten reichen das Formular 6-K elektronisch über das EDGAR-System der SEC ein. Eine „6-K/A“-Einreichung ist ein geändertes Formular 6-K, das eingereicht wird, wenn sich wesentliche Informationen ändern.