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Steuerabzüge verstehen: Gängige Abzüge erklärt

Was ist ein Steuerabzug?

Ein Steuerabzug ist eine Ausgabe, die ein einzelner Steuerzahler oder ein Unternehmen vom bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) abziehen kann. Die abzugsfähige Ausgabe reduziert das zu versteuernde Einkommen und damit die Höhe der geschuldeten Einkommensteuer. Beispiele für übliche Abzüge sind Studienkreditzinsen und Spenden für wohltätige Zwecke.

Wichtige Erkenntnisse

Steuerabzüge sind Ausgaben, die das zu versteuernde Einkommen reduzieren und somit die Höhe der geschuldeten Steuern senken.
Die meisten Steuerzahler nutzen den Pauschalabzug, aber die Einzelaufstellung kann für diejenigen mit hohen abzugsfähigen Ausgaben vorteilhaft sein.
Übliche Einzelabzüge umfassen Hypothekenzinsen, Spenden für wohltätige Zwecke und Studienkreditzinsen.
Geschäftliche Abzüge variieren je nach Struktur und können Gehaltsabrechnungen, Betriebskosten und Kapitalausgaben umfassen.
Regierungen nutzen Steuerabzüge, um vorteilhaftes Verhalten zu fördern und so Wirtschaftswachstum und Wohlstand zu steigern.
Investopedia / Michela Buttignol

Was bedeutet „abzugsfähig“?

Der Begriff „abzugsfähig“ bedeutet „berechtigt, als Ausgabe geltend gemacht zu werden“.

Der Zweck und die Vorteile von Steuerabzügen

Steuerabzüge dienen als Anreize, die von Regierungen bereitgestellt werden, um bestimmte Verhaltensweisen zu fördern. Regierungen möchten in der Regel, dass Menschen Dinge tun, die als vorteilhaft für Einzelpersonen oder die Gesellschaft als Ganzes angesehen werden. Der Zweck von Steuerabzügen ist es, das zu versteuernde Einkommen eines Steuerzahlers zu reduzieren und letztendlich seine Steuerschuld zu senken, wenn die Menschen diese Dinge tun.

Bestimmte Steuerabzüge werden noch ausführlicher besprochen, aber im Allgemeinen möchten Regierungen bestimmte Handlungen fördern, wie Spenden für wohltätige Zwecke, Investitionen in die Altersvorsorge, Wohneigentum, Bildung und Gesundheitszahlungen. Die Regierung möchte, dass Menschen all dies tun, da es zu Wirtschaftswachstum, sozialem Wohlstand und persönlicher finanzieller Stabilität beiträgt.

Darüber hinaus können Steuerabzüge Einzelpersonen helfen, mehr von ihrem hart verdienten Einkommen zu behalten. Dies dient auch dazu, eine verantwortungsvolle Finanzplanung zu fördern. Einzelpersonen werden durch Steuerabzüge angereizt, weiterhin Löhne zu verdienen und einen geringeren Steuerbetrag beizutragen, der ebenfalls zur Gesellschaft beiträgt.

Vor- und Nachteile von Steuerabzügen

Vorteile von Steuerabzügen

Steuerabzüge kommen Einzelpersonen und Unternehmen zugute, indem sie bestimmte Verhaltensweisen fördern. Sie bieten finanzielle Anreize für Steuerzahler und Vorteile für die Gesellschaft, wie Wirtschaftswachstum und sozialen Wohlstand.

Steuerabzüge reduzieren das zu versteuernde Einkommen und ermöglichen es Steuerzahlern, mehr Geld zu behalten. Dieses zusätzliche Einkommen kann die Wirtschaft ankurbeln, da die Menschen mehr ausgeben.

Steuerabzüge haben auch den Vorteil, dass sie Fairness und Gerechtigkeit im Steuersystem fördern. Sie erkennen individuelle Umstände und Verantwortlichkeiten an und berücksichtigen sie. Zum Beispiel würdigen Abzüge für medizinische Ausgaben die finanzielle Belastung durch Gesundheitskosten, insbesondere für Personen mit chronischen Krankheiten oder Behinderungen. Ebenso fördern Abzüge für Geschäftsausgaben Unternehmertum und Innovation (für diejenigen, die möglicherweise Arbeitsplätze in Ihrer lokalen Gemeinschaft schaffen).

Nachteile von Steuerabzügen

Steuerabzüge können das Steuersystem verkomplizieren. Verschiedene Abzüge haben einzigartige Regeln, was die Einhaltung für Steuerzahler und Unternehmen erschwert. Die Komplexität von Steuerabzügen kann dazu führen, dass Steuerzahler viele versehentliche Steuerfehler machen.

Obwohl es sich mit einem Vorteil überschneidet, können Steuerabzüge wirtschaftliche Verzerrungen verstärken, indem sie die finanziellen Entscheidungen von Einzelpersonen beeinflussen. Zum Beispiel können Abzüge für Hypothekenzinsen übermäßige Kreditaufnahmen für Wohneigentum fördern, was zu Immobilienblasen und finanzieller Instabilität beiträgt. Ebenso können Abzüge für bestimmte Geschäftsausgaben verschwenderische Ausgaben oder Steuervermeidungsstrategien fördern, die Abzüge über echtes Geschäftswachstum oder Produktivität stellen.

Während sie die Gerechtigkeit fördern, können Steuerabzüge die Einkommensungleichheit verschlimmern. Sie begünstigen oft höhere Einkommen, wie beim Hypothekenzinsabzug, der Hausbesitzern mehr hilft als Mietern.

Steuerabzüge

Steuerabzüge fördern erwünschtes Verhalten und unterstützen Wirtschaftswachstum und Wohlstand.

Ein niedrigeres zu versteuerndes Einkommen bietet finanzielle Entlastung und regt die Ausgaben an.

Abzüge fördern Fairness, indem sie individuelle Umstände und Verantwortlichkeiten berücksichtigen.

Sie fördern Unternehmertum und Innovation, während sie gesundheitliche Belastungen anerkennen.

Steuerabzüge können die Komplexität des Steuersystems erhöhen.

Abzüge beeinflussen finanzielle Entscheidungen und können Märkte verzerren.

Steuerabzüge können die Einkommensungleichheit verschärfen, indem sie höhere Einkommen begünstigen.

Komplexität führt zu Fehlern und belastet Steuerzahler und Unternehmen.

Vergleich von Pauschalabzug und Einzelabzügen

US-amerikanische einzelne Steuerzahler können entweder den Pauschalabzug nutzen oder eine Liste aller ihrer abzugsfähigen Ausgaben ausfüllen, je nachdem, was zu einem geringeren zu versteuernden Einkommen führt. Unabhängig davon, ob ein Steuerzahler den Pauschalabzug nutzt oder seine abzugsfähigen Ausgaben einzeln aufführt, wird der Betrag direkt vom bereinigten Bruttoeinkommen abgezogen.

Die überwältigende Mehrheit der Amerikaner hat seit 2018 den Pauschalabzug genutzt, als dieser Betrag fast verdoppelt wurde, während viele zulässige Abzüge gestrichen oder gedeckelt wurden.12

Für das Steuerjahr 2023 beträgt der Pauschalabzug für alleinstehende Steuerzahler und getrennt veranlagte Ehepaare 13.850 $. Für gemeinsam veranlagte Ehepaare beträgt er 27.700 $. Für Haushaltsvorstände beträgt er 20.800 $.3

Für das Steuerjahr 2024 beträgt der Pauschalabzug für alleinstehende Steuerzahler und getrennt veranlagte Ehepaare 14.600 $. Für gemeinsam veranlagte Ehepaare beträgt er 29.200 $. Für Haushaltsvorstände beträgt er 21.900 $.4

Steuerabzug: Einzelabzug

Die Einzelaufstellung abzugsfähiger Ausgaben anstelle des Pauschalabzugs erfordert das Einreichen eines zusätzlichen Dokuments. Ein Formular Schedule A, das zur Erfassung der verschiedenen geltend gemachten Abzüge dient, muss dem Hauptsteuerformular, Formular 1040 oder Formular 1040-SR, beigefügt werden.5

Der Prozess erfordert eine umfangreiche Dokumentation im Laufe des Jahres, einschließlich des Aufbewahrens von Quittungen oder anderen Nachweisen für Ausgaben. Übliche Einzelabzüge umfassen medizinische und zahnärztliche Ausgaben, staatliche und lokale Steuern, Hypothekenzinsen, Spenden für wohltätige Zwecke, nicht erstattete berufliche Ausgaben sowie bestimmte sonstige Abzüge wie Investitionsausgaben oder Verluste durch Schadensfälle.

Steuerzahler, die den Pauschalabzug nutzen, können das Formular 1040 einreichen.6 Personen ab 65 Jahren können das Formular 1040-SR verwenden. Es ist fast identisch mit Formular 1040, jedoch mit größerer Schrift.

Steuerabzüge für Unternehmen verstehen

Geschäftliche Abzüge sind komplexer als individuelle und erfordern eine umfangreiche Dokumentation. Unternehmen müssen alle Einnahmen und Ausgaben auflisten, um den tatsächlichen Gewinn zu berechnen, der das zu versteuernde Einkommen darstellt.

Beispiele für übliche geschäftliche Abzüge sind Gehaltsabrechnungen, Betriebskosten, Miete, Leasing und andere Betriebskosten. Zusätzliche Abzüge umfassen Kapitalausgaben wie abschreibungsfähige Ausrüstung oder Immobilien.78

Abzüge unterscheiden sich je nach Unternehmensstruktur. Limited Liability Companies (LLCs) und Kapitalgesellschaften haben unterschiedliche Arten und Beträge von Abzügen für Eigentümer.910

Wichtig

Der Pauschalabzug wurde mit dem Tax Cuts and Jobs Act von 2017 fast verdoppelt. Im ersten Jahr der Umsetzung des Gesetzes, 2018, nutzten etwa 90 % der Steuerzahler den Pauschalabzug anstatt Einzelabzüge geltend zu machen.1

Steuervorteile von Rentenbeiträgen

Es gibt verschiedene Arten von Rentenkonten, die Steuervorteile bieten, darunter traditionelle IRAs, 401(k)s, 403(b)s oder SEP IRAs. Jede Art von Konto hat eigene Berechtigungsvoraussetzungen, Beitragsgrenzen und steuerliche Behandlung.

Der Kernpunkt dieses Artikels ist, dass Beiträge zu bestimmten Rentenkonten steuerlich absetzbar sein können. Wenn Sie beispielsweise in einem Jahr 50.000 $ verdienen und 5.000 $ in eine traditionelle IRA einzahlen, können Sie die 5.000 $ von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen.

Der Internal Revenue Service (IRS) legt jährliche Beitragsgrenzen für Rentenkonten fest, die je nach Kontotyp und Alter variieren können. Zum Beispiel beträgt die Beitragsgrenze für traditionelle und Roth IRAs im Jahr 2024 6.000 $ für Personen unter 50 Jahren und 7.000 $ für Personen ab 50 Jahren (aufgrund von Nachholbeiträgen). Vom Arbeitgeber geförderte Rentenpläne wie 401(k)s haben höhere Beitragsgrenzen, die oft durch die Bedingungen des Plans und die IRS-Vorschriften festgelegt werden.11

Es ist auch wichtig zu beachten, dass die steuerliche Abzugsfähigkeit von Beiträgen zu Rentenkonten Einkommensgrenzen und Berechtigungskriterien unterliegen kann. Wenn beispielsweise Sie oder Ihr Ehepartner durch einen Rentenplan am Arbeitsplatz abgesichert sind, kann der Steuerabzug für traditionelle IRA-Beiträge bei bestimmten Einkommenshöhen reduziert oder schrittweise abgeschafft werden.11

Was ist der Unterschied zwischen Steuergutschrift und Steuerabzug?

Sowohl Steuergutschriften als auch Steuerabzüge können Steuerzahlern helfen, weniger Steuern zu zahlen, aber es gibt deutliche Unterschiede zwischen den beiden.

Eine Steuergutschrift ist ein direkter Abzug von Ihrer Steuerrechnung. Eine Steuergutschrift von 10 $ reduziert beispielsweise Ihre Steuerrechnung um 10 $. Ein Steuerabzug senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen und damit den Gesamtbetrag, den Sie schulden.

Ein Steuerabzug reduziert Ihr zu versteuerndes Einkommen, während eine Steuergutschrift Ihre Steuerrechnung Dollar für Dollar reduziert.12

Wie werden Steuerabzüge berechnet?

Alle Steuerabzüge (oder der Pauschalabzug) werden von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen, um ein bereinigtes Bruttoeinkommen zu erhalten, das der Besteuerung unterliegt.13

Steuerzahler, die Einzelabzüge anstelle des Pauschalabzugs geltend machen, fügen dem Formular 1040 ein Formular Schedule A hinzu. Dieses Formular dient zur Auflistung der abgezogenen Ausgaben.5

Was ist der pauschale Steuerabzug?

Der Pauschalabzug ist ein bestimmter Dollarbetrag, den Steuerzahler verwenden können, um ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren, wenn sie sich nicht dafür entscheiden, ihre abzugsfähigen Ausgaben einzeln aufzuführen.

Für 2023 beträgt der Pauschalabzug für alleinstehende Steuerzahler und getrennt veranlagte Ehepaare 13.850 $. Für gemeinsam veranlagte Ehepaare beträgt er 27.700 $. Für Haushaltsvorstände beträgt er 20.800 $.3

Für 2024 beträgt der Pauschalabzug für alleinstehende Steuerzahler und getrennt veranlagte Ehepaare 14.600 $. Für gemeinsam veranlagte Ehepaare beträgt er 29.200 $. Für Haushaltsvorstände beträgt er 21.900 $.4

Erhöhen Steuerabzüge Ihre Rückerstattung?

Ein Steuerabzug senkt Ihr zu versteuerndes Einkommen, was die Höhe Ihrer geschuldeten Steuern reduziert. Das kann zu einer Rückerstattung führen, wenn Sie während des Jahres zu viel Steuern gezahlt haben.

Sollte ich den Pauschalabzug nehmen?

Sie sollten den Pauschalabzug oder Einzelabzüge nehmen, je nachdem, was zu einer niedrigeren Steuerrechnung führt.

Möglicherweise müssen Sie Ihre abzugsfähigen Ausgaben zumindest grob schätzen, um das herauszufinden. Denken Sie auch daran, dass Sie das ganze Jahr über Aufzeichnungen und Quittungen über abzugsfähige Ausgaben führen müssen, um die Zahlen zu belegen, die Sie in Schedule A eintragen.

Es kann Jahre geben, in denen Sie gute Gründe haben, Ihre Abzüge einzeln aufzuführen. Wenn Sie beispielsweise in einem Jahr sehr hohe nicht erstattete medizinische Ausgaben haben, könnten diese zu Steuerersparnissen führen, die größer sind als der Pauschalabzug.