Sozialversicherungsleistungen

Was sind Sozialversicherungsleistungen?

Sozialversicherungsleistungen bieten Einkommen für Rentner, Menschen mit Behinderungen sowie deren berechtigte Ehepartner, Kinder und Hinterbliebene. Das Programm, das durch den Social Security Act von 1935 eingeführt wurde und offiziell als Old-Age, Survivors, and Disability Insurance (OASDI) bekannt ist, bietet teilweisen Einkommensersatz zur Förderung der finanziellen Stabilität.1

Die Leistungen werden von der Social Security Administration verwaltet und durch Faktoren wie Berufsgeschichte, Einkommen und Berechtigungskriterien bestimmt. Daher ist es für die Empfänger wichtig zu verstehen, wie das System sie in den verschiedenen Lebensphasen unterstützt.

Wichtige Erkenntnisse

• Erklären, was Sozialversicherungsleistungen sind und wem sie dienen.
• Den Zweck und Umfang der Social Security erörtern, einschließlich Alters- und Invaliditätsleistungen.
• Die Bedeutung des Verständnisses der Leistungsbestimmung und der Rolle der Social Security Administration erwähnen.
• Kurze Einführung in den historischen Kontext des Social Security Programms, einschließlich seiner Ursprünge und gesetzlichen Entwicklung.

Die Funktionsweise der Sozialversicherungsleistungen verstehen

Präsident Franklin Roosevelt unterzeichnete 1935 den ursprünglichen Social Security Act. Das aktuelle Gesetz umfasst nach zahlreichen Änderungen mehrere Sozialversicherungs- und Sozialhilfeprogramme, einschließlich der Auszahlung von Sozialversicherungsleistungen. Die Leistungen werden nach einem bestimmten Kriterienkatalog der Social Security Administration (SSA) festgelegt.23

Lohnsteuern nach dem Federal Insurance Contributions Act (FICA) oder dem Self Employed Contributions Act (SECA) (für Selbstständige) finanzieren die Social Security und alle ihre Leistungen.4

Der Internal Revenue Service (IRS) erhebt die Steuerzahlungen und überweist sie formell an den Social Security Trust Fund, der aus zwei getrennten Fonds besteht: dem Old-Age and Survivors Insurance (OASI) Trust Fund und dem Disability Insurance Trust Fund.5

Anspruchsvoraussetzungen für Sozialversicherungsleistungen

Sie haben Anspruch auf Alters- (bzw. Renten-)Leistungen der Social Security, indem Sie während Ihrer Berufstätigkeit in das Programm einzahlen. Die Vollversicherung basiert auf dem Erwerb von 40 Quartalen oder „Credits“ aus versicherungspflichtigen Löhnen, wobei ein Arbeitnehmer bis zu vier Credits pro Jahr erwerben kann. Ein Credit wird für je 1.730 USD Einkommen im Jahr 2024 (und 1.810 USD im Jahr 2025) gewährt, ein Betrag, der jährlich an die Inflation angepasst wird.6

Eine Lohnsteuerobergrenze legt den Höchstbetrag des Arbeitseinkommens fest, der der Lohnsteuer der Social Security unterliegt. Die Lohnsteuerobergrenze beträgt 2024 168.600 USD (und steigt 2025 auf 176.100 USD).6

Die SSA verfolgt Ihr Einkommen während Ihrer gesamten Karriere, indexiert die Gesamteinkommen jedes Jahres und verwendet die 35 einkommensstärksten Jahre zur Ermittlung Ihres durchschnittlichen indexierten Monatseinkommens (AIME). Anschließend wird Ihr AIME verwendet, um Ihren Primärversicherungsbetrag (PIA) zu ermitteln, den monatlichen Betrag, den Sie ab Erreichen des vollen Rentenalters beziehen können.7

Für Personen, die 1938 oder später geboren wurden, steigt das volle Rentenalter schrittweise von 65 auf 67 für diejenigen, die nach 1959 geboren wurden. Sie können ab 62 Jahren Altersruhegeld der Social Security beziehen, der Betrag wird jedoch gekürzt, um den früheren und vermutlich längeren Bezug auszugleichen.8

Wichtig

Wenn Sie bis zum Alter von 70 Jahren mit dem Bezug von Leistungen warten, erhöhen sich diese um 8 % pro Jahr nach dem 62. Lebensjahr, insgesamt 132 % Ihres PIA. Nach dem 70. Lebensjahr enden die Erhöhungen.9

Im Jahr 2024 beträgt die maximale monatliche Social Security-Zahlung für Rentner 3.822 USD, steigend auf 4.018 USD im Jahr 2025.6 Die Rentenrechner der SSA können Ihnen helfen, Ihr volles Rentenalter, die Schätzung der SSA Ihrer Lebenserwartung für Leistungsberechnungen, grobe Schätzungen Ihrer Rentenleistungen, tatsächliche Prognosen Ihrer Rentenleistungen basierend auf Ihrer Arbeitsbiographie und mehr zu ermitteln.10 Rentner mit nicht FICA- oder SECA-besteuerten Löhnen benötigen zusätzliche Hilfe, da die Regeln für diese Personen komplexer sind.

Verschiedene Arten von Sozialversicherungsleistungen erkunden

Ehegattenleistungen

Ehepartner, die nicht gearbeitet haben oder nicht genügend Credits erworben haben, um selbst Anspruch auf Social Security zu haben, können ab dem 62. Lebensjahr Leistungen auf der Grundlage der Arbeitsbiographie ihres Ehepartners erhalten. Ähnlich wie bei der Inanspruchnahme von Leistungen auf Basis der eigenen Aufzeichnungen wird die Leistung des Ehepartners gekürzt, wenn sie vor Erreichen des vollen Rentenalters beantragt wird. Die höchste Ehegattenleistung, die jemand erhalten kann, beträgt die Hälfte der Leistung, die dem Ehepartner im vollen Rentenalter zusteht.11

Hinterbliebenenleistungen

Ein überlebender Ehepartner kann mit 60 Jahren Hinterbliebenenleistungen beantragen, die jedoch gekürzt werden, wenn sie vor dem vollen Rentenalter beantragt werden. Sie können jederzeit ab dem 62. Lebensjahr und bis zum 70. Lebensjahr auf ihre eigene Leistung umsteigen, wenn diese höher ist als die Hinterbliebenenleistung.12

Personen, die 10 Jahre oder länger verheiratet waren – und geschieden und nicht wieder verheiratet sind – haben Anspruch auf die Ehegattenleistung und die Hinterbliebenenleistung des Ehegatten.11 Die Regeln sind komplex, daher sollten sie sorgfältig geprüft werden.

Kurzfakt

Anpassungen der Lebenshaltungskosten (COLAs) in Höhe des prozentualen Anstiegs des Verbraucherpreisindex für städtische Lohn- und Gehaltsempfänger (CPI-W) werden jährlich an den Sozialversicherungsleistungen vorgenommen, um den Auswirkungen der Inflation entgegenzuwirken. Es gab Jahre ohne Erhöhung aufgrund vernachlässigbarer Inflationsraten und Jahre mit großen Erhöhungen, um steigende Preise auszugleichen. Die COLA für 2024 beträgt 3,2 % und für 2025 2,5 %.6

Wichtige Überlegungen zur Maximierung der Sozialversicherungsleistungen

Wenn das Einkommen eines einzelnen Steuerpflichtigen 25.000 USD übersteigt oder ein zusammen veranlagtes Ehepaar ein Einkommen von mehr als 32.000 USD hat, müssen sie Steuern auf ihre Sozialversicherungsleistungen zahlen.13

Der steuerpflichtige Anteil der Leistungen hängt vom Einkommen ab, aber niemand zahlt Steuern auf mehr als 85 % seiner Sozialversicherungsleistungen, unabhängig vom Einkommen. Leistungen aufgrund einer Behinderung sind in den meisten Fällen steuerfrei. Wenn Ihr Kind Hinterbliebenen- oder Kinderzuschussleistungen erhält, zählt dieses Geld nicht zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen.14

Was passiert mit nicht genutzten Sozialversicherungsleistungen?

Nicht genutzte Sozialversicherungsleistungen verbleiben in den Social Security Trust Funds und werden zur Auszahlung an derzeitige Leistungsempfänger verwendet. Beiträge zur Social Security können nicht erstattet werden, und Beiträge werden nicht zurückgezahlt, wenn ein berechtigter Arbeitnehmer stirbt, bevor er Leistungen bezogen hat.15

Welche Bundesstaaten besteuern Sozialversicherungsleistungen?

Es gibt 11 Bundesstaaten, die derzeit Sozialversicherungsleistungen besteuern – Colorado, Connecticut, Kansas, Minnesota, Montana, Nebraska, New Mexico, Rhode Island, Utah, Vermont und West Virginia.16

Wie viel Prozent der Sozialversicherungsleistungen erhält eine Witwe?

Witwen können bis zu 100 % des Primärversicherungsbetrags (PIA) des verstorbenen Ehepartners erhalten. Witwen eines geschiedenen Ehepartners (mindestens 10 Jahre verheiratet) haben ebenfalls Anspruch auf bis zu 100 % des PIA des früheren Ehepartners – vorausgesetzt, sie haben nicht wieder geheiratet.17

Wann werden Sozialversicherungsleistungen neu berechnet?

Sozialversicherungsleistungen werden jedes Jahr überprüft. Das heißt, die Social Security Administration überprüft die Leistungen jedes Jahr auf der Grundlage des Einkommens des Vorjahres. Wenn das letzte Jahr eines Ihrer einkommensstärksten Jahre war, wird Ihre Leistung neu berechnet, um die erhöhte Leistung zu berücksichtigen – rückwirkend zum Januar des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem Sie das Geld verdient haben.18

Welche Einkommensarten kürzen Ihre Sozialversicherungsleistungen?

Wenn Sie jünger als das volle Rentenalter sind, können bestimmte Einkommensarten, die zu Ihrer jährlichen Einkommensgrenze beitragen, Ihren Leistungsbetrag kürzen. Zu diesen Einkünften gehören Ihnen gezahlte Löhne für Arbeit und Nettoeinkünfte aus selbstständiger Tätigkeit. Einkünfte, die die Leistungen nicht kürzen, umfassen Zinsen, Renten, Kapitalgewinne, Kapitaleinkünfte, Pensionen und andere staatliche Leistungen.19