Standardabzug

Was ist der Standardabzug?

Der Internal Revenue Service (IRS) bietet eine bedeutende Steuererleichterung durch den Standardabzug, bei dem es sich um einen festen Einkommensbetrag handelt, der nicht besteuert wird. Im Jahr 2024 steigt der Abzug auf $14.600 für Alleinstehende und $29.200 für gemeinsam Veranlagte, was Anpassungen an die Inflation widerspiegelt. Diese Steuerregelung kann Ihr zu versteuerndes Einkommen erheblich reduzieren und Ihnen helfen, bei Ihrer jährlichen Steuerrechnung zu sparen.12

Wichtige Erkenntnisse

• Der Standardabzug ist ein fester Betrag, der das zu versteuernde Einkommen reduziert und je nach Anmeldestatus und Inflationsanpassungen variiert.
• Für 2024 betragen die Standardabzugsbeträge $14.600 für Alleinstehende, $21.900 für Haushaltsvorstände und $29.200 für gemeinsam Veranlagte.
• Steuerzahler haben die Wahl zwischen dem Standardabzug oder der Einzelaufstellung ihrer Ausgaben, je nachdem, welche Option zu einer niedrigeren Steuerrechnung führt.
• Zusätzliche Standardabzüge stehen Steuerzahlern zur Verfügung, die 65 Jahre oder älter sind oder blind sind.

Wie der Standardabzug funktioniert

Der Internal Revenue Service (IRS) erlaubt Ihnen, den Standardabzug in Anspruch zu nehmen, wenn Sie Ihre Abzüge nicht mittels Anlage A des Formulars 1040 einzeln auflisten, um das zu versteuernde Einkommen zu berechnen. Ihr Anmeldestatus, Alter und andere Faktoren bestimmen die Höhe Ihres Standardabzugs.3

Die Einkommensteuer ist der Geldbetrag, den die Bundes- oder Landesregierung von Ihrem zu versteuernden Einkommen einnimmt. Es ist wichtig zu beachten, dass das zu versteuernde Einkommen und das gesamte im Jahr erzielte Einkommen nicht dasselbe sind.

Die Regierung erlaubt, dass ein Teil Ihres Gesamteinkommens abgezogen wird, wodurch der steuerpflichtige Betrag reduziert wird. Das zu versteuernde Einkommen ist aufgrund von Abzügen, die Ihre Steuerrechnung senken, in der Regel niedriger als das Gesamteinkommen.45

Wichtig

Um als blind zu gelten, benötigen Sie ein beglaubigtes Schreiben eines Augenarztes, das besagt, dass Sie auf Ihrem besten Auge eine nicht korrigierbare Sehschärfe von 20/200 haben oder dass Ihr Gesichtsfeld 20 Grad oder weniger beträgt.6

Der IRS erlaubt Steuerzahlern die Wahl zwischen zwei verschiedenen Arten von Abzügen – einer Reihe von Einzelabzügen und dem Standardabzug. Der Standardabzug ist ein bestimmter, von der Regierung festgelegter Betrag, der von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen werden kann.

Wenn Sie diesen Betrag in Ihrer jährlichen Steuererklärung geltend machen, reduziert er die Höhe des Einkommens, das besteuert wird. Der Standardabzug wird jährlich an die Inflation angepasst und spiegelt Ihren Steueranmeldestatus wider.3

Wenn Sie bis zum Ende des Steuerjahres 65 Jahre oder älter sind, haben Sie Anspruch auf einen zusätzlichen Standardabzug. Blinde Personen können einen zusätzlichen Abzug geltend machen, wenn sie am letzten Tag des Steuerjahres blind sind.73

Wenn Sie als abhängige Person in der Steuererklärung einer anderen Person geltend gemacht werden können, war Ihr Standardabzug für 2023 auf den höheren Betrag von $1.250 oder Ihr Einkommen zuzüglich $400 (bis zur Höhe des grundlegenden Standardabzugs für Ihren Anmeldestatus) begrenzt. Für 2024 betragen diese Zahlen $1.300 bzw. $450.78

Die Standardabzugsbeträge für die aktuellsten Steuerjahre sind unten aufgeführt.

Ausnahmen und wichtige Überlegungen zum Standardabzug

Nicht alle Steuerzahler haben Anspruch auf den Standardabzug, was bedeutet, dass diese Personen diesen Abzug nicht geltend machen können. Sie können ihn nicht geltend machen, wenn Sie:

verheiratet sind und getrennt veranlagen und Ihr Ehepartner seine Abzüge einzeln aufführt

während des Jahres ein Nichtansässiger oder Ausländer mit Doppelstatus sind

eine Steuererklärung für weniger als 12 Monate einreichen, weil Sie Ihren jährlichen Abrechnungszeitraum ändern

ein Trust, ein gemeinsamer Investmentfonds, eine Personengesellschaft oder ein Nachlass sind

Sie sollten einzeln auflisten, wenn Ihre Einzelabzüge den Standardabzug übersteigen. Andernfalls sollten Sie sich für den Standardabzug entscheiden.9

Kurzer Fakt

Studenten und kaufmännische Auszubildende aus Indien können unter Artikel 21 des US-Indien-Einkommensteuerabkommens möglicherweise den Standardabzug geltend machen.10

Aktuelle Standardabzugsbeträge und zukünftige Änderungen

Neue Standardabzugsbeträge wurden Ende 2017 durch den Tax Cuts and Jobs Act eingeführt und verdoppelten die vorherigen Beträge nahezu. Sie sollen am 31. Dezember 2025 auslaufen.11

Hier sind die Standardabzugsbeträge für die Steuerjahre 2023 und 2024:12

Wie oben erwähnt, haben das bundesstaatliche Einkommensteuersystem und einige Bundesstaaten höhere Standardabzüge für Personen, die mindestens 65 Jahre alt sind, und für blinde Personen. Nach den bundesstaatlichen Richtlinien können Sie einen zusätzlichen Standardabzug geltend machen, wenn Sie 65 Jahre oder älter oder blind sind.37

Für 2023 beträgt der Standardabzug einer abhängigen Person den höheren Betrag von $1.250 oder $400 zuzüglich ihres Einkommens. Für 2024 betragen diese Zahlen $1.300 bzw. $450.87

Sie können Ihren Standardabzug auch um den Nettobetrag eines Katastrophenverlusts erhöhen, aber der Verlust muss in einem bundesstaatlich ausgewiesenen Katastrophengebiet eingetreten sein.12

Vergleich von Standard- und Einzelabzügen: Wählen Sie, was für Sie am besten ist

Der Hauptgrund, warum Steuerzahler den Standardabzug anstelle von Einzelabzügen verwenden, ist, dass sie nicht jede mögliche qualifizierende Ausgabe im Laufe des Jahres verfolgen müssen.

Viele finden den Standardabzug größer als ihre gesamten einzeln abziehbaren Steuerausgaben. Dies mag besonders angesichts der Tatsache zutreffen, dass der Tax Cuts and Jobs Act die gesamten Abzüge für staatliche und lokale Steuern auf $10.000 begrenzt hat.13

Es begrenzte auch den Hypothekenzinsabzug für Immobilien, die nach dem 15. Dezember 2017 gekauft wurden, auf die ersten $750.000 der Schulden ($375.000 bei getrennter Veranlagung von Ehepaaren). Unter den vorherigen Regeln lag die Grenze bei $1 Million.14

Ob Sie den Standardabzug verwenden oder Ihre Abzüge einzeln auflisten, liegt bei Ihnen, aber Sie können nicht beides tun. Die Option des Einzelabzugs ermöglicht es Ihnen, alle Ihre steuerlich abzugsfähigen Ausgaben für das Jahr aufzulisten, wie zum Beispiel:

Grundsteuer

Medizinische Ausgaben

Zulässige Spenden für wohltätige Zwecke

Spielverluste

Sonstige angefallene Kosten, die Ihren endgültigen Steuerbetrag beeinflussen159

Was ist der Standardabzug für 2024?

Für das Steuerjahr 2024 beträgt der Standardabzug $14.600, wenn Sie als ledig oder verheiratet getrennt veranlagen. Er beträgt $21.900 für Haushaltsvorstände und $29.200 für zusammen veranlagte Ehepaare oder qualifizierte verwitwete Steuerzahler.2

Was war der Standardabzug für 2023?

Für das Steuerjahr 2023 betrug der Standardabzug $13.850, wenn Sie als ledig oder verheiratet getrennt veranlagten. Er betrug $20.800 für Haushaltsvorstände und $27.700 für zusammen veranlagte Ehepaare oder qualifizierte verwitwete Steuerzahler.1

Was kann ich abziehen, wenn ich den Standardabzug in Anspruch nehme?

Sie können Abzüge oberhalb der Linie geltend machen, darunter Beiträge zu Altersvorsorgeplänen, Beiträge zu Gesundheitssparkonten (HSA), Unterhaltszahlungen, Aufwendungen für Lehrkräfte, Zinsen für Studienkredite und Krankenversicherungsprämien für individuelle Krankenversicherungspolicen, wenn Sie selbstständig sind.161718192021