steuerbegünstigt

Wesentliche Erkenntnisse

• Steuerbegünstigte Konten sind Finanzinstrumente, die Steuerbefreiungen oder -stundungen auf Investitionen bieten, was zur Optimierung von Ersparnissen und Minimierung der Steuerlast beitragen kann.
• Steuergestundete Konten wie traditionelle IRAs und 401(k)s ermöglichen es, Beiträge bis zur Auszahlung steuerfrei wachsen zu lassen, bieten sofortige Steuerabzüge, werden aber bei Entnahme besteuert.
• Steuerfreie Konten wie Roth IRAs bieten keine anfänglichen Steuervorteile, erlauben jedoch, dass Investitionen steuerfrei wachsen und im Ruhestand steuerfrei entnommen werden.
• Kommunalanleihen und Immobilienabschreibungen sind Beispiele für steuerbegünstigte Anlagen, die das zu versteuernde Einkommen durch steuerfreie Zinsen und Abschreibungsabzüge reduzieren.
• Der SECURE Act und der SECURE Act 2.0 haben die Regeln für Altersvorsorgekonten aktualisiert, wie etwa Änderungen der Altersgrenzen für erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) und Beiträge zu traditionellen IRAs, was die Notwendigkeit unterstreicht, über politische Änderungen informiert zu bleiben.

Was bedeutet steuerbegünstigt?

Steuerbegünstigte Anlagen und Konten bieten erhebliche Steuervorteile, die es Ihnen ermöglichen, Ihr Vermögen zu vermehren und gleichzeitig Ihre Steuerlast zu minimieren. Diese finanziellen Möglichkeiten gibt es in zwei Hauptformen: steuergestundet und steuerfrei.

Steuergestundete Konten wie traditionelle IRAs und 401(k)-Pläne erlauben es, Steuern auf Erträge bis zur Auszahlung aufzuschieben, während steuerfreie Konten wie Roth IRAs steuerfreies Wachstum und Auszahlungen nach dem Ruhestand ermöglichen. Das Verständnis der Unterschiede zwischen diesen Konten hilft, Ihre Anlagestrategie auf Ihre finanzielle Situation abzustimmen und langfristige Steuervorteile zu erzielen.

Wie funktionieren steuerbegünstigte Konten?

Steuerbegünstigte Anlagen und Konten werden von einer Vielzahl von Anlegern und Arbeitnehmern in unterschiedlichen finanziellen Situationen genutzt. Steuerzahler mit hohem Einkommen suchen steuerfreie Kommunalanleihenerträge, während Arbeitnehmer mit IRAs und arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen für den Ruhestand sparen.

Die Hauptstrategien zur Senkung der Steuerlast sind steuergestundete und steuerfreie Status. Die Wahl, welcher oder beide genutzt werden, hängt davon ab, wann Sie von den Steuervorteilen profitieren.

Erkundung steuergestundeter Konten

Steuergestundete Konten ermöglichen sofortige Steuerabzüge für den vollen Betrag Ihres Beitrags, aber zukünftige Auszahlungen vom Konto werden zu Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert. Die häufigsten steuergestundeten Altersvorsorgekonten in den USA sind traditionelle IRAs und 401(k)-Pläne. In Kanada ist der gebräuchlichste ein Registered Retirement Savings Plan (RRSP).

Im Grunde ermöglichen diese Konten, die Steuerzahlung auf Ihr Einkommen auf einen späteren Zeitpunkt zu verschieben.

Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen in diesem Jahr beispielsweise 50.000 $ beträgt und Sie 3.000 $ auf ein steuergestundetes Konto eingezahlt haben, zahlen Sie nur Steuern auf 47.000 $. Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen in 30 Jahren nach Ihrer Pensionierung zunächst 40.000 $ beträgt, Sie sich aber entscheiden, 4.000 $ vom Konto abzuheben, würde Ihr zu versteuerndes Einkommen auf 44.000 $ steigen.

Wichtig

Der SECURE Act hat mehrere Regeln für steuerbegünstigte Altersvorsorge- und Sparpläne wie traditionelle IRAs und 529-Konten geändert.

Verständnis steuerfreier Konten

Steuerfreie Konten bieten hingegen zukünftige Steuervorteile, da Auszahlungen im Ruhestand nicht besteuert werden. Da Beiträge zum Konto aus versteuertem Einkommen erfolgen, gibt es keinen sofortigen Steuervorteil.

Der Hauptvorteil besteht darin, dass Anlageerträge ohne Besteuerung wachsen. In den USA gehören zu den beliebten steuerfreien Konten das Roth IRA und das Roth 401(k), während es in Kanada das Tax-Free Savings Account (TFSA) ist.

Wenn Sie heute 1.000 $ auf ein steuerfreies Konto einzahlen und die Mittel in einen Investmentfonds investiert werden, der eine jährliche Rendite von 3 % erzielt, wäre das Konto in 30 Jahren 2.427 $ wert. Im Gegensatz dazu würde in einem regulären steuerpflichtigen Anlageportfolio, bei dem man Kapitalertragssteuern auf 1.427 $ zahlen müsste, wenn diese Investition über ein steuerfreies Konto getätigt würde, das Wachstum nicht besteuert werden.

Bei einem steuergestundeten Konto werden Steuern in der Zukunft gezahlt, bei einem steuerfreien Konto werden Steuern sofort gezahlt. Durch die Verschiebung des Zeitpunkts der Steuerzahlung und die Realisierung steuerfreien Anlagewachstums können jedoch erhebliche Vorteile erzielt werden.

Maximierung der Vorteile mit steuerbegünstigten Anlagen

Steuerbegünstigte Anlagen befreien einige oder alle Einkünfte eines Anlegers von der Besteuerung, sodass sie ihre Steuerlast minimieren können. Anleger in Kommunalanleihen erhalten beispielsweise für die Laufzeit der Anleihe Zinsen auf ihre Anleihen.

Kommunale Behörden verwenden die Erlöse aus diesen Anleihen für kommunale Kapitalprojekte. Um mehr Anleger zum Kauf dieser Anleihen zu bewegen, werden die Zinserträge der Anleger auf Bundesebene nicht besteuert. In vielen Fällen, wenn der Anleihegläubiger im selben Staat wohnt, in dem die Anleihen ausgegeben wurden, sind seine Zinserträge auch von staatlichen und lokalen Steuern befreit.

Abschreibungen bieten auch Steuervorteile für Einzelpersonen und Unternehmen, die in Immobilien investieren. Die Abschreibung ist ein Einkommensteuerabzug, der es einem Steuerzahler ermöglicht, die Kostenbasis bestimmter Vermögenswerte zurückzuerhalten. In den USA werden die Kosten für den Erwerb von Immobilien oder für Landverbesserungen über eine bestimmte Anzahl von Nutzungsjahren durch jährliche Abschreibungsabzüge aktiviert.

Angenommen, ein Anleger kauft eine Immobilie für 5 Millionen Dollar (die Kostenbasis). Nach fünf Jahren hat der Anleger Abschreibungsabzüge von 500.000 $, und seine neue Kostenbasis beträgt 4,5 Millionen $. Wenn die Immobilie für 5,75 Millionen $ verkauft wird, beträgt der Gewinn des Anlegers 1,25 Millionen $. Die 500.000 $ Abzug werden mit dem Nachversteuerungssatz für Abschreibungen besteuert, und die restlichen 750.000 $ werden als Kapitalertrag besteuert.

Kurzer Fakt

Ohne den Steuervorteil des Abschreibungsabzugs würde der gesamte Gewinn aus dem Verkauf der Immobilie als Kapitalertrag besteuert werden.

Merkmale steuerbegünstigter Konten

Bei regulären Brokerkonten besteuert der IRS Anleger auf alle Kapitalerträge, die aus dem Verkauf profitabler Anlagen erzielt werden. Steuerbegünstigte Konten ermöglichen es jedoch, dass die Anlageaktivitäten einer Person steuergestundet und in einigen Fällen steuerfrei sind. Traditionelle individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs) und 401(k)-Pläne sind Beispiele für steuergestundete Konten, bei denen Erträge aus Anlagen nicht jedes Jahr besteuert werden.

Steuern werden bis zum Ruhestand aufgeschoben, wenn Auszahlungen beginnen können. Die Auszahlung von diesen Konten ohne Strafe ist erlaubt, sobald der Kontoinhaber 59½ Jahre alt ist.

Vor der Verabschiedung des Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) Act, der am 20. Dezember 2019 in Kraft trat, waren Kontoinhaber ab einem Alter von 70½ Jahren verpflichtet, mit den erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren steuergestundeten Altersvorsorgekonten zu beginnen. Mit dem SECURE Act beginnen die erforderlichen Mindestausschüttungen mit 72, und es gibt keine Altersgrenze für Beiträge zu einer traditionellen IRA, ähnlich wie bei einer Roth IRA.

Die Schwelle für den Beginn der Ausschüttungen wurde erneut geändert, als der Kongress im Dezember 2022 den SECURE Act 2.0 genehmigte und verabschiedete. Einzelpersonen müssen mit den RMDs beginnen, wenn sie am oder nach dem 1. Januar 2023 73 Jahre alt werden.

Was ist der Unterschied zwischen traditioneller IRA und Roth IRA?

Traditionelle IRAs sind steuergestundete Anlageinstrumente, während Roth IRAs steuerfrei sind. Bei traditionellen IRAs bietet der eingezahlte Betrag einen sofortigen Steuervorteil, da Sie diesen Betrag von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen können. Roth IRAs bieten zwar keinen sofortigen Steuervorteil – Sie können Beiträge nicht von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen –, aber die erzielten Gewinne sind bei Auszahlung steuerfrei.

Ab welchem Alter ist eine Roth IRA nicht sinnvoll?

Einzelpersonen jeden Alters können in eine Roth IRA einzahlen. Im Gegensatz zu traditionellen IRAs haben Roth IRAs keine obligatorischen RMDs. Allerdings haben Roth IRAs eine Fünf-Jahres-Regel, die verlangt, dass Einzelpersonen nach ihrer ersten Einzahlung in eine Roth IRA fünf Jahre warten müssen, bevor sie ihre ersten Ertragsauszahlungen vornehmen können. Diese Einschränkung könnte ein Faktor sein, der bei der Entscheidung, ob man in eine Roth IRA einzahlt, zu berücksichtigen ist.

Sollte ich zuerst in Roth oder traditionelle IRA einzahlen?

Ob Sie zuerst in eine Roth IRA oder eine traditionelle IRA einzahlen sollten, hängt von Ihren zukünftigen Einkommenserwartungen ab. Wenn Sie erwarten, dass Ihr Einkommen im Ruhestand niedriger ist als derzeit, sollten Sie Ihre Beiträge auf traditionelle IRAs konzentrieren, die sofortige Steuervorteile bieten. Wenn Sie jedoch erwarten, dass Ihr Einkommen und damit Ihr Steuersatz in Zukunft höher sein werden, sollten Sie in Betracht ziehen, zuerst in Roth IRAs einzuzahlen, da zukünftige Auszahlungen von diesen Konten steuerfrei sind.