Steuerbegünstigte Annuität

Was ist eine Tax-Sheltered Annuity (TSA)?

Eine Tax-Sheltered Annuity (TSA) oder 403(b)-Plan ist ein Rentenkonto, das es Arbeitnehmern ermöglicht, Beiträge vor Steuerabzug zu leisten, wodurch das zu versteuernde Einkommen heute reduziert und Steuern bis zur Auszahlung aufgeschoben werden. Diese Pläne werden hauptsächlich Mitarbeitern öffentlicher Schulen und steuerbefreiter Organisationen angeboten.

Neben Arbeitnehmerbeiträgen können Arbeitgeber ebenfalls direkte Beiträge leisten, was das Potenzial für zusätzliches steuerbegünstigtes Wachstum bietet. TSAs helfen Einzelpersonen beim Aufbau langfristiger Altersvorsorge, indem sie Geldern ermöglichen, im Laufe der Zeit steueraufgeschoben zu wachsen.

Wichtige Erkenntnisse

• Tax-Sheltered Annuities (TSAs) erlauben Arbeitnehmern, Beiträge vor Steuerabzug in einen Rentenplan einzuzahlen.
• TSAs stehen Mitarbeitern öffentlicher Schulen, Kirchen und gemeinnütziger Organisationen zur Verfügung.
• TSAs und 401(k)-Pläne bieten beide steueraufgeschobene Altersvorsorge, sind jedoch für verschiedene Arbeitgebertypen konzipiert.
• Vorzeitige Auszahlungen aus TSAs werden als normales Einkommen besteuert und können eine IRS-Strafe von 10 % nach sich ziehen.

Detaillierter Blick auf Tax-Sheltered Annuities (TSAs)

Der 403(b)-Plan ist eine Tax-Sheltered Annuity in den USA.1 Dieser Plan bietet Mitarbeitern bestimmter gemeinnütziger und öffentlicher Bildungseinrichtungen eine steuerbegünstigte Methode zum Sparen für den Ruhestand. In der Regel gibt es einen Höchstbetrag, den jeder Mitarbeiter in den Plan einzahlen kann, aber manchmal gibt es Nachholbestimmungen, die es Arbeitnehmern erlauben, zusätzliche Beiträge zu leisten, um frühere Jahre auszugleichen, in denen sie die Beiträge nicht maximiert haben.2

Der IRS begrenzt Beiträge zu TSAs auf 23.000 $ für das Steuerjahr 2024 (2023 waren es 22.500 $), was der gleichen Obergrenze wie bei 401(k)-Plänen entspricht. TSAs bieten auch eine Nachholbestimmung für Teilnehmer ab 50 Jahren, die für 2023 und 2024 insgesamt 7.500 $ pro Jahr beträgt.23

Tax-Sheltered Annuities beinhalten auch eine lebenslange Nachholregel für Teilnehmer, die 15 Jahre oder länger für eine qualifizierte Organisation gearbeitet haben und deren durchschnittliches Beitragsniveau in diesem Zeitraum nie 5.000 $ überstiegen hat. Inklusive Beitrag, Nachholbestimmungen und Arbeitgeber-Matching darf der Gesamtbeitrag 100 % des Einkommens bis zu einer bestimmten Obergrenze nicht überschreiten.45

Alle qualifizierten Rentenpläne verlangen, dass Auszahlungen erst nach Vollendung des 59. Lebensjahres beginnen. Vorzeitige Auszahlungen unterliegen einer IRS-Strafe von 10 %, es sei denn, bestimmte Ausnahmen greifen. Der IRS besteuert Auszahlungen als normales Einkommen und verlangt, dass sie spätestens in dem Jahr beginnen, in dem der Begünstigte 73 oder 75 Jahre alt wird, abhängig vom Geburtsjahr.6

Wichtig

Abhängig von den Bestimmungen des Arbeitgebers oder Plananbieters können Mitarbeiter vor dem 59. Lebensjahr über ein Darlehen auf Gelder zugreifen. Wie bei den meisten qualifizierten Rentenplänen können sie auch Auszahlungen erlauben, wenn der Arbeitnehmer behindert wird.7

Vergleich von Tax-Sheltered Annuities (TSAs) und 401(k)-Plänen

Menschen vergleichen TSAs oft mit 401(k)-Plänen. Beide Pläne fördern das individuelle Sparen, indem sie Beiträge vor Steuerabzug ermöglichen, um auf steueraufgeschobener Basis Altersvorsorge aufzubauen.8

Danach unterscheiden sich die beiden Pläne. Insbesondere stehen 401(k)-Pläne jedem berechtigten Angestellten des Privatsektors zur Verfügung, der für ein Unternehmen mit einem Plan arbeitet.9 TSA-Pläne sind Mitarbeitern steuerbefreiter Organisationen und öffentlicher Schulen vorbehalten. Gemeinnützige Organisationen, die für wohltätige, religiöse oder Bildungszwecke bestehen und nach Abschnitt 501(c)(3) des Internal Revenue Code (IRC) qualifiziert sind, können TSA-Pläne für Mitarbeiter anbieten.10

Wie funktioniert eine Tax-Sheltered Annuity?

Eine Tax-Sheltered Annuity oder 403(b)-Plan ist eine Art Rentenplan, der von bestimmten Organisationen wie Kirchen, gemeinnützigen Organisationen und öffentlichen Schulen angeboten wird. Dieser Plan funktioniert wie andere Rentenpläne – Arbeitnehmer können jedes Jahr einen Teil ihres Jahresgehalts bis zu einem bestimmten Betrag einzahlen. Diese Beiträge werden auf Vorsteuerbasis geleistet. Einkünfte wachsen steuerfrei, was bedeutet, dass sie erst besteuert werden, wenn der Planinhaber während des Ruhestands mit Auszahlungen beginnt.

Kann man ein Darlehen aus einem 403(b)-Plan aufnehmen?

Sie können möglicherweise ein Darlehen aus Ihrem 403(b)-Plan aufnehmen, wenn Ihr Arbeitgeber dies erlaubt. Beachten Sie, dass Pläne nicht verpflichtet sind, Darlehen aus Tax-Sheltered Annuities zu gewähren. Wenn Sie ein Darlehen aus Ihrer TSA benötigen, erkundigen Sie sich bei Ihrem Planverwalter nach Ihren Rechten und Pflichten.

Was ist der Unterschied zwischen einer Tax-Sheltered Annuity und einem 401(k)?

Sowohl die TSA als auch der 401(k) sind Rentenpläne, die bestimmte Steuervorteile für Anleger bieten. Beide erlauben es Planinhabern, jedes Jahr einen Teil ihres Gehalts bis zu einem Höchstbetrag (23.000 $ im Jahr 2024 und 22.500 $ im Jahr 2023) einzuzahlen.

Auch als 403(b)-Pläne bezeichnet, sind TSAs für Mitarbeiter von Kirchen, gemeinnützigen Organisationen und öffentlichen Schulen konzipiert, während 401(k)s von gewinnorientierten Unternehmen eingerichtet werden.