Steuererleichterung

Wichtige Erkenntnisse

• Steuergutschriften verringern direkt die Steuerrechnung und können sogar Rückerstattungen bieten.
• Steuerabzüge senken das zu versteuernde Einkommen und verringern die Gesamtsteuerlast.
• Steuererleichterungsprogramme helfen Einzelpersonen und Unternehmen, Steuerrechnungen zu senken und steuerbedingte Schulden zu begleichen.
• Der IRS bietet Schuldenerlassoptionen wie Ratenzahlungsvereinbarungen und Strafminderungen zur Unterstützung bei ausstehenden Steuern an.
• Steuerbefreiungen heben bestimmte Einkommensarten als nicht steuerpflichtig hervor und reduzieren das gesamte zu versteuernde Einkommen.
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Was ist Steuererleichterung?

Steuererleichterung ist jede staatliche Politik, die Einzelpersonen und Unternehmen hilft, Steuerrechnungen zu senken oder Steuerschulden zu begleichen, um den Cashflow zu verbessern. Sie kann breite Steuersenkungen, gezielte Programme oder Instrumente wie Abzüge, Gutschriften und Befreiungen umfassen, wie den Child Tax Credit (CTC) und den Earned Income Tax Credit (EITC), und das Verständnis dieser Optionen kann eine intelligentere Einreichung und Planung unterstützen.

Wie staatliche Politiken Steuererleichterung bieten

Steuererleichterungsprogramme helfen Steuerzahlern, ihre Steuerrechnungen durch Steuerabzüge, Gutschriften und Befreiungen zu senken. Andere Programme helfen Steuerzahlern, ihre steuerbedingten Schulden zu begleichen.

Staatliche politische Ziele können zur Überarbeitung des Bundessteuergesetzes beitragen. Beispielsweise schuf der Kongress als Reaktion auf Bedenken hinsichtlich des allgemeinen Mangels an Altersvorsorge in den USA Anreize, um das Sparen auf steuerbegünstigten Konten wie IRAs und 401(k)s zu fördern.1

Steuererleichterungen stehen auch für diejenigen zur Verfügung, die von Naturkatastrophen wie Stürmen, Tornados, Überschwemmungen, Hurrikanen, geradlinigen Winden, Waldbränden und Dürre betroffen sind. Die Erleichterung umfasst in der Regel Fristverlängerungen für Einreichung und Zahlung, Verzicht auf Strafen und Zinsen sowie Abzüge für Schadens- und Diebstahlverluste, die durch bundesweit erklärte Katastrophen entstanden sind.2

Wichtig

Ein Steuerabzug verringert das zu versteuernde Einkommen für das Jahr und senkt dadurch die Steuerrechnung. Steuerzahler können den Pauschalabzug vornehmen oder ihre Einzelabzüge auf Schedule A des Formulars 1040 oder 1040-SR geltend machen.3

Den Pauschalsteuerabzug verstehen

Die Höhe des Pauschalabzugs basiert auf dem Anmeldestatus, dem Alter und darauf, ob der Steuerzahler behindert ist oder als abhängige Person in der Einkommensteuererklärung einer anderen Person geltend gemacht wird. Die Pauschalabzugsbeträge ändern sich jedes Jahr.45

Personen, die am Ende des Steuerjahres 65 Jahre oder älter oder rechtlich blind sind, haben Anspruch auf einen zusätzlichen Pauschalabzug, wenn sie ledig oder Haushaltsvorstand sind.6

Steuerersparnisse maximieren durch Einzelabzüge

Einzelabzüge sind Ausgaben, die vom bereinigten Bruttoeinkommen abgezogen werden, um Einkommen und Steuerrechnungen zu senken. Einzelpersonen können ihre Abzüge nur dann einzeln aufführen, wenn sie nicht den Pauschalabzug in Anspruch nehmen. Es ist finanziell sinnvoll, die Einzelabzüge aufzuführen, wenn der Gesamtbetrag größer ist als der Pauschalabzug. Übliche Einzelabzüge umfassen:7

Hypothekenzinsen und Abschlagspunkte für die ersten 750.000 $ gesicherter Hypothekenschulden

Spenden für wohltätige Zwecke

Nicht erstattete medizinische und zahnärztliche Ausgaben

Staats- und lokale Steuern (SALT)

Bestimmte Glücksspielverluste

Investitionszinsaufwendungen8

Zusätzliche Steuerabzüge erkunden

Studienkredite: Steuerzahler, die Zinsen für qualifizierte Studienkredite gezahlt haben, können möglicherweise bis zu 2.500 $ von ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen. Dieser Abzug kann geltend gemacht werden, unabhängig davon, ob der Steuerzahler den Pauschalabzug oder den Einzelabzug in Anspruch nimmt.9

Lehrerausgaben: Dieser Abzug ermöglicht es Lehrern, bis zu 250 $ nicht erstatteter Ausgaben für Unterrichtsmaterialien abzuziehen.10

Gesundheitssparkonto (HSA): Ein Steuervorteil für Personen mit einem hohen Selbstbehalt im Krankenversicherungsplan. Beiträge zu einem HSA sind steuerlich absetzbar, senken das zu versteuernde Einkommen und bieten Einzelpersonen Ersparnisse für qualifizierte medizinische Ausgaben.11

Steuergutschriften für finanzielle Entlastung nutzen

Im Gegensatz zu Steuerabzügen, die das zu versteuernde Einkommen senken, verringern Steuergutschriften direkt die geschuldete Steuer.12 Angenommen, ein Steuerzahler nimmt den Pauschalabzug und seine Steuerrechnung beträgt 3.000 $. Wenn die Person auch für eine Steuergutschrift von 1.000 $ berechtigt ist, würde ihre endgültige Steuerrechnung 2.000 $ betragen.

Diese Art der Steuererleichterung wird oft als Steueranreiz beschrieben, da sie Steuerzahlern Ausgaben erstattet, die die Regierung für sinnvoll hält. Zum Beispiel gewähren die Programme American Opportunity Tax Credit (AOTC) und Lifetime Learning Credit (LLC) Steuergutschriften für Personen, die sich in postsekundären Bildungsprogrammen einschreiben.1314 Andere beliebte Steuergutschriften umfassen:

Erwerbseinkommensteuergutschrift (EITC)

Kindersteuergutschrift (CTC)

Sparer-Steuergutschrift

Prämiensteuergutschrift des Krankenversicherungsmarktes12

Steuerbefreiungen: Mehr von Ihrem Einkommen behalten

Steuerbefreiungen heben bestimmte Einkommensarten als nicht steuerpflichtig hervor und reduzieren das zu versteuernde Einkommen. Zum Beispiel können Steuerzahler Kindesunterhaltszahlungen, Lebensversicherungs-Todesfallleistungen und Einkünfte aus Kommunalanleihen ausschließen.1516

Eine häufige Steuerbefreiung ist die vom Arbeitgeber finanzierte Krankenversicherung. Krankenversicherungsprämien sind von der Bundeseinkommensteuer und der Lohnsteuer befreit, und der gezahlte Prämienanteil wird im Allgemeinen vom steuerpflichtigen Einkommen einer Person ausgeschlossen.1718

Personen mit einem Kapitalgewinn aus dem Verkauf eines Hauptwohnsitzes können bis zu 250.000 $ (500.000 $ bei Verheirateten und gemeinsamer Veranlagung) dieses Gewinns von ihrem Einkommen ausschließen.19

Tipp

Wenn Steuerzahler im Ausland Einkommen erzielen, könnten sie für den Ausschluss von im Ausland erzieltem Einkommen und den Ausschluss von ausländischen Wohnkosten berechtigt sein.20

Schuldenerlassoptionen mit dem IRS verstehen

Das IRS Fresh Start Programm hilft Steuerzahlern, mit rückständigen Steuern aufzuholen und Steuerpfandrechte, Pfändungen, Lohnpfändungen und Haft zu vermeiden. Das Programm optimiert den Steuereinzugsprozess. Einzelpersonen und Unternehmen sind für das Programm berechtigt, das mehrere Optionen bietet:21

Vergleichsangebot: Dieses Bundesprogramm hilft bei der Begleichung von IRS-Steuerschulden zu einem geringeren Betrag als dem geschuldeten Gesamtbetrag.22

Derzeit nicht einziehbar (CNC): Im CNC-Programm stellt der IRS fest, dass das monatliche Bruttoeinkommen zu niedrig ist, um das Geschuldete vernünftigerweise zu zahlen, ohne eine finanzielle Härte auszulösen. Die Einziehung wird gestoppt und Zahlungen werden aufgeschoben.23

Ratenzahlungsvereinbarung: Eine IRS-Ratenzahlungsvereinbarung ermöglicht es Einzelpersonen, geschuldete Steuern durch regelmäßige monatliche Zahlungen über einen bestimmten, verlängerten Zeitraum zu zahlen. Zinsen und Strafen können anfallen.24

Strafminderung: Der IRS kann Strafen aus vernünftigen Gründen reduzieren oder aufheben, darunter Feuer, Naturkatastrophen und andere Störungen; Tod, schwere Krankheit oder Arbeitsunfähigkeit des Steuerzahlers oder eines Mitglieds seines unmittelbaren Familienkreises; oder Unfähigkeit, steuerbezogene Unterlagen zu beschaffen.25

Was ist der Unterschied zwischen einer Steuergutschrift und einem Steuerabzug?

Steuergutschriften verringern die geschuldete Steuer, während Steuerabzüge das zu versteuernde Einkommen reduzieren. Gutschriften bieten die größten Einsparungen.12 Zum Beispiel senkt eine Steuergutschrift von 1.000 $ eine Steuerrechnung um genau diese 1.000 $. Ein Steuerabzug von 1.000 $ reduziert dagegen das zu versteuernde Einkommen um diesen Betrag. Für diejenigen, die in die 24%-Steuerklasse fallen, würde ein Abzug von 1.000 $ die Steuerrechnung um 240 $ senken.

Was ist der jährliche Schenkungsfreibetrag?

Steuerzahler können bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei an so viele Personen verschenken, wie sie möchten, ohne dabei ihren lebenslangen Schenkungs- und Nachlasssteuerfreibetrag zu nutzen.5 Der Freibetrag wird jedes Jahr angepasst.4