steuerfreie Dividende

Was sind steuerfreie Dividenden?

Steuerfreie Dividenden sind Dividenden aus einem Investmentfonds oder einer anderen regulierten Investmentgesellschaft, die nicht der Besteuerung unterliegen. Diese Fonds werden oft nicht besteuert, weil sie in Kommunalanleihen oder andere steuerbefreite Wertpapiere investieren.

Kernaussagen

• Steuerfreie Dividenden sind Dividenden aus einem Investmentfonds oder einer anderen regulierten Investmentgesellschaft, die nicht der Besteuerung unterliegen.
• Diese Fonds werden oft nicht besteuert, weil sie in Kommunalanleihen oder andere steuerbefreite Wertpapiere investieren.
• Anleger erhalten zwei Arten von Einkünften aus Investmentfondsanteilen: Dividenden und Zinsen aus den im Fondsportfolio gehaltenen Wertpapieren (Kapitalerträge) sowie Kapitalgewinne aus dem gewinnbringenden Verkauf von Portfoliowertpapieren.
• Nicht alle Dividenden und Zinserträge unterliegen der Besteuerung. Eine übliche Form steuerfreien Einkommens sind Zinserträge aus Kommunalanleihen.
• Durch den Kauf von Kommunalanleihen leihen Sie dem Anleiheemittenten Geld im Austausch gegen das Versprechen regelmäßiger Zinszahlungen, in der Regel halbjährlich, und die Rückzahlung der ursprünglichen Investition, des Kapitals.
• Ein Investmentfonds ist ein Anlageinstrument, das aus einem Pool von Geldmitteln besteht, die von vielen Anlegern gesammelt werden. Investmentfonds investieren in Wertpapiere wie Aktien, Anleihen, Geldmarktinstrumente und andere Vermögenswerte. Anleger erhalten zwei Arten von Einkünften aus Investmentfondsanteilen: Dividenden und Zinsen aus den im Fondsportfolio gehaltenen Wertpapieren (Kapitalerträge) sowie Kapitalgewinne aus dem gewinnbringenden Verkauf von Portfoliowertpapieren.
• Kapitalerträge können in den Fonds reinvestiert oder in bar an den Anleger ausgezahlt werden. In beiden Fällen sind sie in der Regel im Jahr des Erhalts als ordentliches Einkommen steuerpflichtig, wobei der Steuersatz von der Art des Einkommens abhängt (z. B. ordentliches Einkommen oder langfristige Kapitalgewinne).

Steuerfreie Dividenden verstehen

Allerdings unterliegen nicht alle Dividenden der Besteuerung. Eine übliche Form steuerfreien Einkommens sind Zinserträge aus Kommunalanleihen, die von Bundesstaaten und Städten ausgegeben werden, um Mittel für allgemeine Betriebsausgaben oder ein bestimmtes Projekt zu beschaffen. Wenn ein Steuerzahler Zinserträge aus Kommunalanleihen erzielt, die in seinem Wohnsitzstaat ausgegeben werden, ist der Gewinn in der Regel von der Bundessteuer befreit und oft auch von der staatlichen Einkommensteuer.1

Ein Investmentfonds, der Einkünfte aus Kommunalanleihen erzielt, kann diese Einkünfte als steuerfreie Zinsdividenden an die Aktionäre weiterleiten, die ihren bundessteuerlichen Steuerbefreiungsstatus behalten.23

Kommunalanleihen

Kommunalanleihen (oder kurz „Munis“) sind Schuldverschreibungen, die von Bundesstaaten, Städten, Landkreisen und anderen staatlichen Stellen ausgegeben werden, um laufende Verpflichtungen zu finanzieren und Kapitalprojekte wie den Bau von Schulen, Autobahnen oder Abwassersystemen zu finanzieren. Durch den Kauf von Kommunalanleihen leihen Sie dem Anleiheemittenten im Wesentlichen Geld im Austausch gegen das Versprechen regelmäßiger Zinszahlungen, in der Regel halbjährlich, und der Rückzahlung der ursprünglichen Investition, des Kapitals.

Das Fälligkeitsdatum einer Kommunalanleihe (das Datum, an dem der Emittent der Anleihe das Kapital zurückzahlt) kann Jahre in der Zukunft liegen. Kurzfristige Anleihen haben eine Laufzeit von ein bis drei Jahren, während langfristige Anleihen erst nach mehr als einem Jahrzehnt fällig werden.

Im Allgemeinen sind die Zinsen auf Kommunalanleihen von der Bundessteuer befreit. Die Zinsen können auch von staatlichen und lokalen Steuern befreit sein, wenn Sie in dem Bundesstaat wohnen, in dem die Anleihe ausgegeben wird.

Anleiheinvestoren suchen in der Regel einen stetigen Strom von Einkommenszahlungen und sind im Vergleich zu Aktieninvestoren möglicherweise risikoscheuer und stärker auf die Erhaltung des Vermögens als auf dessen Vermehrung bedacht. Aufgrund der Steuervorteile ist der Zinssatz für Kommunalanleihen in der Regel niedriger als bei steuerpflichtigen festverzinslichen Wertpapieren wie Unternehmensanleihen.

Häufig gestellte Fragen

Welche Einkünfte erhalten Anleger von Investmentfonds?

Anleger erhalten zwei Arten von Einkünften aus Investmentfondsanteilen: Dividenden und Zinsen aus den im Fondsportfolio gehaltenen Wertpapieren (Kapitalerträge) sowie Kapitalgewinne aus dem gewinnbringenden Verkauf von Portfoliowertpapieren. Kapitalerträge können in den Fonds reinvestiert oder in bar an den Anleger ausgezahlt werden.

Sind Kommunalanleihen steuerfreie Dividenden?

Ja, Zinserträge aus Kommunalanleihen sind eine übliche Form steuerfreien Einkommens.

Was ist an Kommunalanleihen steuerfrei?

Die Zinsen auf Kommunalanleihen sind von der Bundessteuer befreit. Sie können auch von staatlichen und lokalen Steuern befreit sein, wenn Sie in dem Bundesstaat wohnen, in dem die Anleihe ausgegeben wird.