Steuerpfandrechtzertifikat

Was ist ein Steuerpfandzertifikat?

Ein Steuerpfandzertifikat stellt eine Forderung gegen eine Immobilie aufgrund unbezahlter Grundsteuern dar. Wenn ein Eigentümer die Grundsteuern nicht bezahlt, kann die lokale Regierung ein Pfandrecht auf die Immobilie legen. Bleiben die Steuern unbezahlt, kann das Pfandrecht über eine Auktion an Investoren verkauft werden. Investoren, die diese Zertifikate erwerben, können Renditen durch Zinsen und Strafgebühren erzielen, die der Immobilieneigentümer zahlt, wenn er die Steuerschuld schließlich begleicht. Kommt der Eigentümer seinen Zahlungsverpflichtungen nicht nach, hat der Investor möglicherweise die Möglichkeit, die Immobilie zu zwangsversteigern.

Wichtige Erkenntnisse

• Ein Steuerpfandzertifikat ist eine Forderung gegen eine Immobilie aufgrund unbezahlter Grundsteuern, die Investoren über Auktionen erwerben können.
• Steuerpfandzertifikate bieten potenzielle Renditen zwischen 6 % und 24 % aufgrund hoher staatlich festgelegter Zinssätze, aber die Renditen der Investoren sind nicht garantiert.
• Der Kauf eines Steuerpfandzertifikats kann riskant sein, da der Investor auf Komplikationen wie Überbietungen oder Insolvenzanmeldungen des Immobilieneigentümers stoßen kann.
• Investitionen in Steuerpfandzertifikate erfordern eine erhebliche Due-Diligence-Prüfung und Recherche, da sie an Liquidität mangeln und potenzielle rechtliche Komplexitäten mit sich bringen.
• Steuerpfandrechte haben im Falle einer Zwangsversteigerung der Immobilie Vorrang vor Hypothekenpfandrechten, was sie für einige Investoren, die einen Einstieg in den Immobilienmarkt suchen, zu einer attraktiven Option macht.
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So funktionieren Steuerpfandzertifikate

Ein Steuerpfandrecht kann auf eine Immobilie gelegt werden, weil der Eigentümer die Grundsteuern nicht bezahlt hat. Der Landkreis oder die Gemeinde stellt eine Grundsteuerrechnung aus, sobald die Grundsteuer fällig wird, und erlässt schließlich ein Steuerpfandrecht, wenn die Rechnung nicht bezahlt wird.

Das Pfandrecht wird aufgehoben, wenn der Eigentümer die Steuern bezahlt, aber die Kommunal- oder Kreisbehörde versteigert das Pfandrecht schließlich an einen Investor, wenn diese weiterhin unbezahlt bleiben. Nachdem der Investor ein erfolgreiches Gebot abgegeben hat, wird ihm ein Zertifikat ausgestellt, das die ausstehenden Steuern und Strafen auf die Immobilie detailliert aufführt. Der Investor zahlt dann die Steuern im Namen des Grundsteuereigentümers, aber nun hat er das Pfandrecht anstelle der Regierung.1

Nicht alle Bundesstaaten, Landkreise oder Gemeinden bieten Steuerpfandrechte an.1 Einige Bundesstaaten wie Kalifornien führen nur Steuerverkäufe von säumigen Immobilien durch, was dazu führt, dass der Höchstbietende rechtmäßiger Eigentümer der betreffenden Immobilie wird.2

Steuerpfandzertifikate laufen in der Regel ein bis drei Jahre und ermöglichen es Investoren, unbezahlte Steuern plus Zinsen zwischen 6 % und 24 % zu sammeln, abhängig von den örtlichen Gesetzen.3

Kurzer Fakt

Steuerpfandzertifikate können basierend auf dem höchsten Barbetrag, dem niedrigsten Zinssatz oder einer anderen Methode ersteigert werden.

Der Auktionsprozess für Steuerpfandzertifikate

Der Verkauf von Steuerpfandzertifikaten beginnt, wenn die lokale Regierung Steuerrechnungen versendet, und ein Immobilienpfandrecht wird gelegt, wenn Steuern unbezahlt bleiben. Dieses Pfandrecht wird dann in eine Auktion eingetragen, die in der Regel online oder persönlich stattfindet. Bieter müssen sich in der Regel registrieren und eine Anzahlung leisten, bevor sie teilnehmen können.

Bei der Auktion bieten Investoren darauf, die unbezahlten Steuern plus Zinsen und Gebühren zu zahlen, wobei der Gewinner ein Pfandzertifikat für den gezahlten Betrag erhält. Der Immobilieneigentümer hat dann eine Frist, um das Pfandzertifikat vom Investor einzulösen, indem er den geschuldeten Betrag plus Zinsen und Gebühren zahlt. Der Investor kann in der Regel die Immobilie zwangsversteigern und das Eigentum übernehmen, wenn der Eigentümer das Zertifikat nicht einlöst.

Wichtig

Eine Immobilie muss für einen Mindestzeitraum, der von den örtlichen Gesetzen abhängt, als steuerlich säumig gelten, bevor sie dem Pfandrecht und dem Auktionsprozess unterliegt.

Potenzielle Renditen aus Investitionen in Steuerpfandzertifikate

Steuerpfandzertifikate bieten aufgrund der hohen staatlich festgelegten Zinssätze oft höhere Renditen als andere Anlagen. Steuerpfandrechte haben im Allgemeinen Vorrang vor anderen Pfandrechten, wie z. B. Hypotheken.4

Wenn der Immobilieneigentümer nicht zahlt, können Investoren die Immobilie für sehr wenig Geld erwerben, obwohl dies selten vorkommt, da die meisten Steuerpfandrechte vor der Zwangsversteigerung eingelöst werden.

Die Rendite von Steuerpfandzertifikaten ist nicht garantiert und kann variieren, je nachdem, ob der Immobilieneigentümer das Zertifikat einlöst und ob der Investor die Immobilie zwangsversteigern kann.1

Vor- und Nachteile einer Investition in Steuerpfandzertifikate

Der Kauf eines Steuerpfandzertifikats kann eine attraktive Investition sein. Einige Zertifikate haben eine niedrige Einstiegsschwelle, sodass Sie sie für ein paar hundert Dollar kaufen können. Vergleichen Sie das mit einer traditionellen Anlage wie einem Investmentfonds, der oft mit einer Mindestanlagesumme verbunden ist.

Sie können mehrere kostengünstige Zertifikate kaufen, die in der Regel konstante Renditen ohne Bedenken hinsichtlich der Marktvolatilität bieten.

Ein Nachteil ist, dass Anleger den vollen Betrag des Zertifikats schnell zahlen müssen, normalerweise innerhalb von ein bis drei Tagen. Diese Zertifikate sind auch äußerst illiquide, da es keinen Sekundärmarkt für sie gibt. Wer in Steuerpfandzertifikate investiert, muss auch eine erhebliche Due-Diligence-Prüfung und Recherche durchführen, um sicherzustellen, dass die zugrunde liegenden Immobilien einen angemessenen Schätzwert haben.

Verständnis der steuerlichen Auswirkungen von Steuerpfandzertifikaten

Die steuerlichen Auswirkungen variieren je nach mehreren Faktoren und können Bundes-, Landes- oder Kommunalsteuern umfassen.

Die erzielten Einkünfte können steuerpflichtig sein, wenn ein Investor Zinsen aus einem Steuerpfandzertifikat erhält. Zinserträge werden in der Regel in dem Jahr, in dem sie erzielt werden, in der Steuererklärung des Investors angegeben. Der Steuerpflichtige muss die Zinserträge als steuerpflichtiges Einkommen angeben, auch wenn er keine Bardividenden erhalten hat.5

Wenn der Eigentümer das Pfandrecht durch Zahlung der geschuldeten Beträge einlöst, erhält der Investor die Rückzahlung plus die verdienten Zinsen. Dieser Betrag gilt als Rückzahlung des Kapitals und ist kein steuerpflichtiges Einkommen.6

Der Investor kann die Immobilie durch Zwangsversteigerung übernehmen, wenn der Immobilieneigentümer das Steuerpfandzertifikat nicht einlösen kann. Der Investor wird dann für die künftige Zahlung der Steuern auf die Immobilie verantwortlich. Alle Einkünfte oder Gewinne aus dem Verkauf oder der Vermietung der Immobilie werden ebenfalls besteuert, wie bei jeder anderen Immobilie auch. Einige Bundesstaaten und Gemeinden können auch Steuern oder Gebühren auf Investitionen in Steuerpfandzertifikate erheben.7

Steuerpfandrechte vs. Hypothekenpfandrechte

Ein Steuerpfandrecht und ein Hypothekenpfandrecht sind beides rechtliche Forderungen gegen eine Immobilie, unterscheiden sich jedoch in einigen Punkten erheblich. Ein Steuerpfandrecht wird von der Regierung auf eine Immobilie gelegt, um unbezahlte Grundsteuern einzutreiben. Ein Hypothekenpfandrecht wird von einem Kreditgeber auf eine Immobilie gelegt, um das Darlehen zu sichern, das für den Kauf der Immobilie verwendet wurde.

Im Falle eines Zahlungsausfalls haben Steuerpfandrechte in der Regel Vorrang, sodass sie bei einer Zwangsversteigerung vor Hypothekenpfandrechten bezahlt werden.4 Die Person oder der Kreditgeber, der ein Hypothekenpfandrecht besitzt, trägt ein höheres Risiko, seine Kapitalanlage zu verlieren und kein Geld zu erhalten.

Immobilieneigentümer haben das Recht, ein Steuerpfandrecht einzulösen, indem sie die unbezahlten Steuern plus alle geschuldeten Zinsen oder Gebühren zahlen. Hypothekenpfandrechte können in der Regel nur durch die vollständige Rückzahlung des zugrunde liegenden Darlehens befriedigt werden. Beide Pfandrechte sind sich darin ähnlich, dass sie Schulden darstellen, die zurückgezahlt werden können, aber die zugrunde liegende Natur dieser Schulden ist unterschiedlich.

Steuerpfandrechte werden in der Regel für einen bestimmten Zeitraum auf eine Immobilie gelegt. Eine lokale Regierungsbehörde kann das Pfandrecht nach Ablauf dieser Zeit an einen Investor über einen Verkauf von Steuerpfandzertifikaten verkaufen möchten. Hypothekenpfandrechte können für die Dauer des Hypothekendarlehens bestehen, was erheblich länger sein kann.

Ist eine Investition in Steuerpfandrechte eine gute Idee?

Eine Investition in Grundsteuerpfandrechte kann eine plausible Anlage für diejenigen sein, die alternative Anlagen halten möchten und ein Engagement in Immobilien wünschen. Es ist ein vernünftiger Weg für Investoren, Immobilien zu besitzen, ohne physisches Eigentum halten zu müssen. Es wird in der Regel empfohlen, dass Sie sich mit der Investition in Steuerpfandrechte auskennen, den lokalen Immobilienmarkt verstehen und vor einer Investition Recherchen zu Immobilien durchführen.

Welches Risiko besteht bei einer Investition in Steuerpfandrechte?

Es gibt mehrere Nachteile bei der Investition in Steuerpfandrechte. Es kann leicht passieren, dass man bei Steuerpfand-Immobilien überbietet oder die Rückzahlungsfristen nicht vollständig versteht. Möglicherweise haben Sie einen geringeren Anspruch gegenüber anderen, stärker ausgeprägten Pfandrechten auf die Immobilie. Das größte Risiko besteht darin, dass der Immobilieneigentümer Insolvenz anmeldet, sodass er die rückständige Steuer nie zurückzahlen muss und das Haus der Zwangsversteigerung entgeht.1

Schadet ein Steuerpfandrecht Ihrer Kreditwürdigkeit?

Ein Steuerpfandrecht gegen Sie zu haben, schadet nicht unbedingt Ihrer Kreditwürdigkeit, da die drei großen Kreditauskunfteien Steuerpfandrechte nicht in ihre Verbraucherkreditberichte aufnehmen.8 Aber Grundsteuerpfandrechte können eine öffentliche Angelegenheit sein und die Information, dass Sie eine ausstehende Steuerrechnung schulden, wäre der breiten Öffentlichkeit zugänglich.1