Steuerpflichtig

Definition der Steuertabelle

Was ist eine Steuertabelle?

Der Begriff Steuertabelle bezeichnet eine Tabelle, die den fälligen Steuerbetrag basierend auf dem erzielten Einkommen anzeigt. Steuertabellen werden vom Internal Revenue Service (IRS) bereitgestellt, um Steuerzahlern zu helfen, zu ermitteln, wie viel Steuern sie schulden und wie sie diese bei der Einreichung ihrer jährlichen Steuererklärungen berechnen können. Der IRS stellt in der Steuertabelle verschiedene Steuerbereiche nach Steuererklärungsstatus bereit. Steuersätze können als fester Betrag, Prozentsatz oder eine Kombination aus beiden angegeben werden. Steuertabellen werden von Einzelpersonen, Unternehmen und Nachlässen sowohl für reguläres Einkommen als auch für Kapitalgewinne verwendet. Sie werden jährlich aktualisiert.

Wichtige Erkenntnisse

Eine Steuertabelle ist eine Tabelle, die den fälligen Steuerbetrag basierend auf dem erzielten Einkommen anzeigt.
Der IRS stellt Steuertabellen zur Verfügung, um Steuerzahlern zu helfen, zu ermitteln, wie viel Steuern sie schulden und wie sie diese bei der Einreichung ihrer jährlichen Steuererklärungen berechnen können.
Steuertabellen sind nach Einkommensbereichen und Steuererklärungsstatus unterteilt.
Steuertabellen werden üblicherweise von einzelnen und körperschaftlichen Steuerzahlern mit bescheidenen Einkommensniveaus verwendet, während Besserverdiener detailliertere Steuersatztabellen nutzen.
Steuertabellen werden vom IRS jedes Jahr aktualisiert.

Wie Steuertabellen funktionieren

Unternehmen und einzelne Steuerzahler zahlen jedes Jahr einen effektiven Steuersatz auf ihr Einkommen. Die von jeder Einheit gezahlte Steuer hängt von einer Reihe von Faktoren ab, wie zum Beispiel:

Steuererklärungsstatus (ledig, getrennt veranlagt, gemeinsam veranlagt oder Haushaltsvorstand)

Anwendbare Steuerabzüge und -gutschriften

Steuerbefreiungen

Die Höhe des in einem bestimmten Steuerjahr erzielten Einkommens

Basierend auf diesen Faktoren und den für das Jahr festgelegten Steuersätzen können Steuerzahler und Steuerbehörden den von jedem Steuerzahler zu zahlenden Steuerbetrag ermitteln.

Eine typische Steuertabelle zeigt Schwellenwerte für Einkommensniveaus, oberhalb und unterhalb derer unterschiedliche Steuersätze gelten. Das in Steuertabellen verwendete Einkommen ist jedoch das zu versteuernde Einkommen – nicht das Bruttoeinkommen. Das zu versteuernde Einkommen bezieht sich auf das Bruttoeinkommen abzüglich Abzügen. Somit unterliegt nur der nach Abzug der Abzüge verbleibende Dollarbetrag der Einkommensteuer.

Zum Beispiel beträgt der Standardabzug für 2022 12.950 $ für ledige Steuerzahler (13.850 $ für 2023). Ein Steuerzahler, der im Jahr 65.000 $ verdient und nur für den Standardabzug qualifiziert ist, zahlt im Jahr 2022 Einkommensteuer auf 52.050 $ (65.000 $ - 12.950 $). Im Allgemeinen gilt: Je höher das zu versteuernde Einkommen eines Steuerzahlers, desto höher ist seine Besteuerung.

Steuertabellen sind mit verschiedenen Spalten für jeden Steuererklärungsstatus und Zeilen mit verschiedenen zu versteuernden Einkommensbeträgen auf der linken Seite aufgebaut. Die Steuerschuld einer Person kann anhand der Tabelle basierend auf ihrem Steuererklärungsstatus und dem auf das Einkommensteuerformular der Person übertragenen Betrag nachverfolgt werden.

Wichtig

Anspruchsberechtigte Witwen oder Witwer können die Kategorie „gemeinsam veranlagt“ für mindestens zwei Jahre nach dem Tod ihres Ehegatten verwenden.

Besondere Überlegungen

Steuertabellen werden üblicherweise von einzelnen und körperschaftlichen Steuerzahlern mit bescheidenen Einkommensniveaus verwendet. Besserverdiener neigen dazu, detailliertere Steuersatztabellen in Verbindung mit Einzelabzügen zu verwenden.

Die meisten Bundesstaaten verwenden Steuertabellen zur Ermittlung der persönlichen Einkommensteuer. Die Bundesstaaten, die keine persönliche Einkommensteuer erheben, sind Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming. New Hampshire erhebt nur eine Steuer auf Dividenden- und Zinserträge.

Wie oben erwähnt, ändern sich Steuertabellen von Jahr zu Jahr und variieren von Bundesstaat zu Bundesstaat. Anleger sollten stets sicherstellen, dass sie die korrekten Steuertabellen basierend auf ihren Einkommensquellen und ihrem Wohnort verwenden.

Beispiel einer Steuertabelle

Wie oben erwähnt, stellt der IRS jedes Jahr aktualisierte Steuer- und Earned-Credit-Tabellen bereit. Es bietet eine Steuerspanne basierend auf Einkommensniveaus und teilt den geschuldeten Betrag basierend auf Ihrem Steuererklärungsstatus auf.

Das Folgende ist die Steuertabelle für Steuerzahler, die im zu versteuernden Einkommensbereich von 46.000 $ für 2022 liegen:

Internal Revenue Service. "IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2022."

Internal Revenue Service. "IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2023."

Internal Revenue Service. "Publication 501: Dependents, Standard Deduction, and Filing Information," Page 9.

Tax Foundation. "State Individual Income Tax Rates and Brackets for 2022."

Internal Revenue Service. "1040 and 1040 - SR," Page 8.

Persönliche Finanzen

Steuern

Einkommensteuer

Definitionen