Steuerpflichtiges Ereignis

Wichtige Erkenntnisse

• Ein steuerpflichtiges Ereignis ist jedes Vorkommnis, das eine Steuerschuld auslöst; Beispiele hierfür sind der Erhalt eines Gehaltsschecks, der Verkauf von Vermögenswerten oder die Ausübung von Aktienoptionen.
• Die Steuern, die sich aus steuerpflichtigen Ereignissen ergeben, hängen von der Art des Ereignisses, den anwendbaren Steuersätzen, Ausnahmen und der Einkommensklasse der Person ab.
• Obwohl Steuern auf steuerpflichtige Ereignisse nicht vermieden werden können, können sie durch Strategien wie das Halten von Vermögenswerten über ein Jahr minimiert werden, um von niedrigeren langfristigen Kapitalertragssteuersätzen zu profitieren.
• Steuerpflichtige Ereignisse müssen der zuständigen Regierungsbehörde, wie dem IRS, sowohl vom Zahler als auch vom Zahlungsempfänger gemeldet werden.
• Tax-Loss-Harvesting kann eine wertvolle Strategie sein, die es Anlegern ermöglicht, Kapitalgewinne mit Kapitalverlusten zu verrechnen und so die Steuerbelastung zu minimieren.
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Definition eines steuerpflichtigen Ereignisses

Ein steuerpflichtiges Ereignis kann dazu führen, dass Sie Steuern an die Regierung zahlen müssen. Zu den häufigsten Ereignissen gehören die Erzielung von Einkommen oder die Erzielung eines Gewinns. Auch der Verkauf eines Vermögenswerts wie einer Aktie oder Anleihe kann ein steuerpflichtiges Ereignis auslösen. Diese Ereignisse können je nach Wohnort und Art der Transaktion von der Bundes-, Landes- und manchmal auch Kommunalregierung besteuert werden.

Erklärung steuerpflichtiger Ereignisse

Steuerpflichtige Ereignisse gibt es auf Bundes-, Landes- und Kommunalebene. Wie viel Steuern Sie zahlen müssen, hängt von einer Vielzahl von Faktoren ab. Dazu gehören die Art des Ereignisses, wie Essen in einem Restaurant, Erhalt eines Gehaltsschecks oder Verkauf eines Hauses. Es hängt auch von der regierungsbehörde ab, die die Steuer erhebt, Ihrer Einkommensklasse und davon, ob Ausnahmen oder Abzüge existieren, die den Prozentsatz der besteuerten Transaktion senken.

Die Regeln des Internal Revenue Service (IRS) legen fest, welche Ereignisse für Einzelpersonen und Unternehmen bundessteuerliche Konsequenzen haben, wie der Erhalt von Löhnen oder der Verkauf von Kapitalvermögen.

Im Allgemeinen müssen steuerpflichtige Ereignisse sowohl vom Zahler als auch vom Zahlungsempfänger gemeldet werden, unabhängig davon, ob letztendlich Steuern fällig werden. Beispielsweise zahlt eine Bank Zinsen auf Sparkonten an die Kontoinhaber. Die Bank meldet die Zahlung an die Regierung. Der Kontoinhaber meldet sie dann in einer Steuererklärung. Steuern auf die Zinsen können fällig werden oder nicht, abhängig vom gesamten Nettoeinkommen des Kontoinhabers.

Verschiedene Arten von steuerpflichtigen Ereignissen

Es gibt mehrere breite Kategorien von steuerpflichtigen Ereignissen.

Wie sich Erwerbseinkommen auf Steuern auswirkt

Die Bundesregierung, die meisten Landesregierungen und einige Kommunalregierungen verlangen von Unternehmen und Einzelpersonen, einen Prozentsatz ihres Erwerbseinkommens an Steuern zu zahlen. Ein Teil des erzielten Einkommens wird vom Arbeitgeber von jedem Gehaltsscheck einbehalten und an die Regierung(en) abgeführt.

Wie viel Steuern auf das Erwerbseinkommen geschuldet werden, hängt vom gesamten steuerpflichtigen Einkommen des Steuerzahlers sowie von seinem Anmeldestatus ab. In den Steuerjahren 2024 (eingereicht 2025) und 2025 (eingereicht 2026) gibt es acht Steuerklassen:12

Die einbehaltenen Bundeslohnsteuern umfassen den Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer. Arbeitgeber zahlen ebenfalls einen Anteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern im Namen jedes Arbeitnehmers. Arbeitgeber und Arbeitnehmer müssen jeweils 6,2 % des Arbeitnehmerlohns als Sozialversicherungssteuer zahlen, insgesamt also 12,4 %. Der Satz für die Medicare-Steuer beträgt jeweils 1,45 % für Arbeitgeber und Arbeitnehmer, insgesamt 2,9 %.3

Wichtig

Selbstständige Steuerzahler müssen sowohl den Arbeitgeber- als auch den Arbeitnehmeranteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen. Der Arbeitgeberanteil ist jedoch als Betriebsausgabe abzugsfähig.4

Die von einem Gehaltsscheck einbehaltenen Beträge sind Schätzungen der von einem Arbeitnehmer geschuldeten Beträge. Zur Steuerzeit reicht der Arbeitnehmer eine Steuererklärung ein, die je nach dem steuerpflichtigen Nettoeinkommen der Person zu einer Rückerstattung oder einer zusätzlichen Zahlung führen kann.

Steuerliche Auswirkungen des Erhalts von Dividenden

Die Zahlung von Aktiendividenden an einen Aktionär ist im Allgemeinen ein steuerpflichtiges Ereignis.

Dividenden werden von der Bundesregierung zu verschiedenen Sätzen besteuert, abhängig vom Einkommen des Aktionärs und der Art der erhaltenen Dividenden. Ordentliche Dividenden werden mit einem Satz von 22 % besteuert. Qualifizierte Dividenden werden zu den niedrigeren Kapitalertragssteuersätzen besteuert, die im Allgemeinen zwischen 0 % und 22 % liegen, abhängig von der Steuerklasse der Person.5

Gewinne aus Vermögensverkäufen und steuerliche Konsequenzen

Kapitalvermögen erzeugt Kapitalgewinne, wenn es mit Gewinn verkauft wird. Ein Teil oder alle dieser Gewinne unterliegen der Besteuerung. Zu den Kapitalvermögen gehören:

Aktien

Anleihen

Rohstoffe

Autos

Immobilien

Sammlerstücke

Antiquitäten

Wichtig

Halten Sie Aktien mindestens ein Jahr, um die höhere kurzfristige Kapitalertragssteuer auf Ihre Gewinne zu vermeiden.

Für das IRS sind Gewinne aus dem Verkauf von Vermögenswerten entweder kurzfristige Kapitalgewinne oder langfristige Kapitalgewinne, und sie werden zu unterschiedlichen Sätzen besteuert.

Der Gewinn aus dem Verkauf eines Vermögenswerts, der weniger als ein Jahr gehalten wurde, unterliegt der kurzfristigen Kapitalertragssteuer. Diese Steuer entspricht dem gleichen Prozentsatz wie der Steuersatz des Einzelnen auf ordentliches Einkommen.

Der Besitz eines Vermögenswerts für mindestens ein Jahr vor dem Verkauf löst die langfristige Kapitalertragssteuer aus, die oft niedriger ist als die Einkommensteuerklassen. Die Einkommensschwellen für Kapitalertragssteuerklassen sind:5

Bestimmte andere steuerpflichtige Ereignisse können einen höheren Kapitalertragssteuersatz auslösen, darunter:

Verkauf von qualifiziertem Kleinunternehmensanteil gemäß Abschnitt 1202 (28 %)

Verkauf von Sammlerstücken (28 %)

Nicht erfasste Gewinne gemäß Abschnitt 1250 aus dem Verkauf von Immobilien gemäß Abschnitt 1250 (25 %)5

Der Verkauf von Eigentum wie einem Haus oder Grundstück ist ein steuerpflichtiges Ereignis, aber es gibt einen großen Vorteil für Hausbesitzer im Steuergesetz. Einzelpersonen können die ersten 250.000 USD des Gewinns von ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausschließen, oder 500.000 USD für Paare, die gemeinsam einreichen. In den meisten Fällen sind Gewinne über diesen Beträgen hinaus steuerpflichtig.6

$500.000

Der Gewinnbetrag aus dem Verkauf eines Hauses, den ein Paar von der Bundesbesteuerung ausschließen kann.

Steuern auf Einzelhandelskäufe

In den meisten Bundesstaaten und einigen Städten unterliegt der Einzelhändler, der Waren verkauft, auf die meisten verkauften Waren der lokalen Umsatzsteuer.

Diese Steuer wird der Rechnung des Kunden hinzugefügt. Jeden Monat oder jedes Quartal meldet der Verkäufer den insgesamt eingenommenen Betrag und führt ihn an die regierung ab, die ihn erhebt. Wie hoch der Steuersatz ist, hängt von der Art der gekauften Ware oder Dienstleistung ab. Landes- und Kommunalregierungen können unterschiedliche Einzelhandelssteuersätze erheben für:

Restaurantbesuche

Hotelzimmer

Einzelhandelswaren

Kleidung

Benzin

Zigaretten und Alkohol

Im Allgemeinen sind materielle Produkte steuerpflichtig, Dienstleistungen jedoch nicht. Jeder Bundesstaat und jede Gemeinde legt eigene Sätze fest. Viele schließen wesentliche Güter wie Lebensmittel oder wesentliche Hygieneartikel von der Besteuerung aus; andere besteuern diese Artikel zu einem niedrigeren Satz als die normale Umsatzsteuer.

Steuern auf Abhebungen von Rentenkonten

Geld, das für den Ruhestand auf IRS-zugelassenen Konten wie 401(k)-Plänen gespart wird, ist steuerpflichtig. Die Art des Kontos bestimmt:

Wann das steuerpflichtige Ereignis ausgelöst wird

Welcher Teil des Geldes besteuert wird

Bei einigen Rentenkonten, wie einem 401(k)- oder 403(b)-Konto, zahlt der Steuerzahler zum Zeitpunkt der Einzahlung keine Steuern auf den gesparten Betrag. Nach der Pensionierung sind Steuern auf Ausschüttungen zum Zeitpunkt der Entnahme fällig.

Bei Roth-Rentenkonten, wie einem Roth 401(k) oder einem Roth IRA, zahlt der Steuerzahler die geschuldeten Einkommenssteuern zum Zeitpunkt der Einzahlung. Wenn während des Ruhestands Ausschüttungen entnommen werden, sind keine weiteren Steuern fällig.

Eine vorzeitige Abhebung von einem Rentenkonto löst ebenfalls ein steuerpflichtiges Ereignis aus. Vorzeitige Abhebungen sind solche, die vor Erreichen des Alters von 59½ Jahren erfolgen. Vorzeitige Abhebungen unterliegen sowohl der Einkommenssteuer als auch einer Strafe. (Es gibt einige Ausnahmen von dieser Regel.)

Wenn ein Steuerzahler ein traditionelles IRA in ein Roth IRA umwandelt, sind Einkommenssteuern auf den übertragenen Saldo fällig. Es wird der Einkommenssteuerrechnung der Person für dieses Jahr hinzugefügt.7

Besteuerung bei Einlösung von US-Sparbriefen

Die Zinsen auf US-Sparbriefe unterliegen der Bundessteuer. Das steuerpflichtige Ereignis tritt ein, wenn die Anleihe fällig wird oder eingelöst wird.8

Strategien zur Minimierung steuerpflichtiger Ereignisse

Erfolgreiche Anleger arbeiten daran, ihre steuerpflichtigen Ereignisse zu begrenzen oder zumindest die teuersten steuerpflichtigen Ereignisse zu minimieren, während sie die günstigsten steuerpflichtigen Ereignisse maximieren.

Gewinnbringende Aktien länger als ein Jahr zu halten, ist eine der einfachsten Möglichkeiten, die Auswirkungen steuerpflichtiger Ereignisse zu minimieren, da dies bedeutet, Steuern zum niedrigeren langfristigen Kapitalertragssteuersatz zu zahlen.5

Darüber hinaus können Anleger Tax-Loss-Harvesting nutzen. Diese Strategie beinhaltet den Verkauf von Kapitalvermögen mit Verlust, um Kapitalgewinne im selben Jahr auszugleichen.

Um zu vermeiden, dass bei der Auszahlung aus einem Rentenplan Steuern und Strafen anfallen, müssen Mitarbeiter, die den Arbeitsplatz wechseln, die Guthaben ihrer alten 401(k)-Pläne direkt in den Plan des neuen Arbeitgebers oder in ein individuelles Rentenkonto (IRA) überweisen. Ein steuerpflichtiges Ereignis kann ausgelöst werden, wenn dieses Geld direkt an den Kontoinhaber ausgezahlt wird, auch nur für kurze Zeit.9

Wie viel Steuern werde ich auf Kapitalgewinne zahlen?

Im Allgemeinen sind die Kapitalertragssteuersätze niedriger als die Steuersätze auf ordentliches Einkommen. Die meisten Kapitalgewinne werden mit einem Satz von 0 %, 15 % oder 22 % besteuert, abhängig von der Einkommensklasse des Steuerzahlers.

Gibt es eine Altersgrenze für die Zahlung von Kapitalertragssteuern?

Es gibt keine Altersgrenze für die Zahlung von Kapitalertragssteuern. Anleger können Kapitalertragssteuern minimieren, indem sie Kapitalvermögen länger als ein Jahr halten oder Tax-Loss-Harvesting-Strategien anwenden, um Kapitalgewinne mit Kapitalverlusten zu verrechnen. Alle Steuerzahler, unabhängig vom Alter, unterliegen jedoch der Kapitalertragssteuer.

Wie hoch ist die Umsatzsteuer?

Die Umsatzsteuersätze variieren je nachdem, wo die Steuer erhoben wird, und können sowohl von Landes- als auch von Kommunalregierungen erhoben werden. Die Umsatzsteuersätze variieren auch je nachdem, was gekauft wird. Beispielsweise liegt der staatliche Umsatzsteuersatz in Virginia je nach Bezirk zwischen 5,3 % und 7 %. Lebensmittel und bestimmte wichtige Körperpflegeartikel werden jedoch mit einem Satz von 1 % besteuert.10