Steuerquote

Was ist die Steuerquote (Tax-to-GDP-Ratio)?

Die Steuerquote misst die Steuereinnahmen eines Landes im Verhältnis zur Größe seiner Wirtschaft, dargestellt durch das Bruttoinlandsprodukt (BIP). Die Quote bietet einen nützlichen Einblick in die Steuereinnahmen eines Landes, da sie die potenzielle Besteuerung im Verhältnis zur Wirtschaft aufzeigt. Sie ermöglicht zudem einen Blick auf die Gesamtrichtung der Steuerpolitik eines Landes sowie internationale Vergleiche zwischen den Steuereinnahmen verschiedener Länder.

Wichtige Erkenntnisse

• Die Steuerquote ist eine entscheidende Kennzahl zur Bewertung der fiskalischen Gesundheit eines Landes und zeigt die Steuereinnahmen im Verhältnis zur Wirtschaftsleistung.
• Industrieländer weisen oft höhere Steuerquoten auf, was die Fähigkeit ihrer Regierungen widerspiegelt, Infrastruktur, Gesundheit und Bildung zu finanzieren.
• Die Weltbank betont, dass eine Steuerquote von über 15 % entscheidend für die Förderung von Wirtschaftswachstum und die Verringerung der Armut ist.
• Der Vergleich der Steuerquoten zwischen Ländern kann Unterschiede in der Steuerpolitik und deren potenzielle Auswirkungen auf die wirtschaftliche Entwicklung aufzeigen.
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Analyse, wie die Steuerquote Volkswirtschaften prägt

Steuern sind ein entscheidender Indikator für die Entwicklung und Regierungsführung eines Landes. Die Steuerquote bestimmt, wie gut die Regierung eines Landes ihre wirtschaftlichen Ressourcen lenkt. Höhere Steuereinnahmen bedeuten, dass ein Land mehr für die Verbesserung von Infrastruktur, Gesundheit und Bildung ausgeben kann – Schlüsselfaktoren für die langfristigen Perspektiven der Wirtschaft und der Bevölkerung eines Landes.

Das Verhältnis zwischen Steuerpolitik und Wirtschaftswachstum

Steuereinnahmen von über 15 % des Bruttoinlandsprodukts (BIP) eines Landes sind laut Weltbank eine wesentliche Voraussetzung für Wirtschaftswachstum und Armutsbekämpfung. Dieses Steuerniveau stellt sicher, dass Länder über die notwendigen Mittel verfügen, um in die Zukunft zu investieren und ein nachhaltiges Wirtschaftswachstum zu erzielen.1

Industrieländer haben in der Regel eine deutlich höhere Quote. Der Durchschnitt der Mitglieder der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) lag 2022 bei 34,0 %.2

Wichtig

Die Steuerquote in den Vereinigten Staaten betrug 2022 27,7 %.2

Mit der wirtschaftlichen Entwicklung und steigenden Einkommen verlangen die Menschen tendenziell mehr staatliche Dienstleistungen. Diese Forderungen konzentrieren sich oft auf Gesundheitsversorgung, öffentliche Verkehrsmittel oder Bildung.

Dies würde erklären, warum die Steuerquote der Europäischen Union von 26,7 % im Jahr 2022 so viel höher war als die der meisten asiatisch-pazifischen Länder.3 Die Steuerquoten in diesen Ländern reichten von 10,9 % in Indonesien bis 25,3 % in Samoa. Nur Japan, Korea, Neuseeland und Nauru lagen höher als die EU, und alle außer Nauru lagen im Durchschnitt unter dem OECD-Durchschnitt.4

Trends in der Steuerpolitik und ihre wirtschaftlichen Auswirkungen

Politische Entscheidungsträger nutzen die Steuerquote, um die jährlichen Veränderungen der Steuereinnahmen zu verfolgen, da diese aussagekräftiger ist als absolute Beträge. Die Steuereinnahmen steigen mit dem Wirtschaftswachstum und sinken in Rezessionen. In Prozent ausgedrückt steigen und fallen die Steuereinnahmen in der Regel schneller als das BIP, aber die Quote sollte relativ konstant bleiben, abgesehen von extremen Wachstumsschwankungen.

Allerdings kann sich die Quote durch neue Steuergesetze oder bei schweren wirtschaftlichen Abschwüngen stark ändern.

Die Vereinigten Staaten belegten 2022 den 31. Platz von 38 OECD-Ländern in Bezug auf ihre Steuerquote.2

Enthält das BIP Steuereinnahmen?

Zu den Steuereinnahmen zählen Einnahmen aus Steuern auf Einkommen und Gewinne, Sozialversicherungsbeiträge, Steuern auf Waren und Dienstleistungen, Lohnsteuern sowie Steuern auf Eigentumsbesitz und -übertragung. Die gesamten Steuereinnahmen gelten als Teil des BIP eines Landes. Als Prozentsatz des BIP gibt die gesamte Steuerquote den Anteil der Wirtschaftsleistung eines Landes an, den die Regierung durch Steuern einnimmt.5

Was ist eine gute Steuerquote?

Eine Steuerquote von 15 % oder mehr wird laut Weltbank als Voraussetzung für Wirtschaftswachstum und damit langfristig für die Armutsbekämpfung angesehen.6 Die Steuerquote in den Vereinigten Staaten betrug 2022 27,7 %.2

Wie stelle ich die Steuereinnahmen als Prozentsatz des BIP grafisch dar?

Die Weltbank stellt Liniendiagramme zur Verfügung, die die Steuereinnahmen als Prozentsatz des BIP für ausgewählte Länder und Volkswirtschaften von 1972 bis 2022 darstellen. Die Werte auf der horizontalen Achse (x-Achse) sind Jahre. Die Werte auf der vertikalen Achse (y-Achse) spiegeln den Prozentsatz der Steuereinnahmen im Vergleich zum BIP wider. Die eingezeichneten Datenpunkte zeigen die Veränderung dieser Werte im Laufe der Zeit.7

Wo rangieren die Vereinigten Staaten in Bezug auf die Steuereinnahmen als Prozentsatz des BIP?

Die Vereinigten Staaten belegten 2022 den 31. Platz von 38 OECD-Ländern hinsichtlich der Steuerquote.2