Steuersparmodell

Was ist eine Steuerschutzstruktur?

Eine Steuerschutzstruktur ist ein Instrument, das von einer Einzelperson oder Organisation genutzt wird, um ihr zu versteuerndes Einkommen und damit ihre Steuerschuld zu verringern. Sie kann legal oder illegal genutzt werden. Legale Steuerschutzstrukturen reichen von Anlagekonten mit günstiger Besteuerung bis hin zu Aktivitäten, die das zu versteuernde Einkommen durch Abzüge oder Gutschriften senken. Illegale Steuerschutzstrukturen werden zur Steuerhinterziehung genutzt.

Wesentliche Erkenntnisse

• Eine Steuerschutzstruktur ist ein Ort zur Aufbewahrung von Vermögenswerten, um aktuelle oder zukünftige Steuerschulden zu minimieren.
• Eine Steuerschutzstruktur kann legal oder illegal genutzt werden.
• Steuerschutzstrukturen können den vom Steuerzahler geschuldeten Steuerbetrag dauerhaft reduzieren oder die geschuldeten Steuern lediglich auf einen zukünftigen Zeitraum verschieben.
• Qualifizierte Rentenkonten, bestimmte Versicherungsprodukte, Personengesellschaften, Kommunalanleihen und Immobilieninvestitionen sind Beispiele für potenzielle Steuerschutzstrukturen.
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Steuerschutzstrukturen verstehen

Es gibt zahlreiche Steuerschutzstrukturen, die die Regierung bereitgestellt hat, um Steuerzahlern zu helfen, ihre Steuerlast zu senken. Steuerabzüge beispielsweise sind Einkommensbeträge, die vom zu versteuernden Einkommen einer Person abgezogen werden können. Der Steuersatz, der auf das niedrigere zu versteuernde Einkommen angewendet wird, führt zu einer niedrigeren Steuerrechnung für die Person. Einige Steuerschutzstrukturen in Form von Steuerabzügen umfassen einen Abzug für wohltätige Spenden, den Abzug von Studienkreditzinsen, den Hypothekenzinsabzug, den Abzug für bestimmte medizinische Ausgaben usw.1

Beispielsweise erlaubt der Internal Revenue Service (IRS) wohltätige Spenden als steuerlich absetzbar bis zu 50 % des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) einer Person. Spenden an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation reduzieren in der Regel Ihr zu versteuerndes Einkommen. Wenn Sie beispielsweise 12.000 $ an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden und sich in der Steuerklasse von 22 % befinden, würde Ihr zu versteuerndes Einkommen um diesen Betrag sinken. Dies bedeutet, dass Sie Ihre Steuerrechnung um 22 % der Spende senken könnten, also um etwa 2.640 $.2

Arten von Steuerschutzstrukturen

Rentenkonten

Steuerschutzstrukturen sind legal in Form von Investitions- und Rentenkonten verfügbar, die Einkommen vor Steuern schützen. Der durch diese Konten gebotene Steuerschutz dient als Anreiz, für den Ruhestand zu sparen. Beiträge zu einem traditionellen (nicht Roth) 401(k), 403(b) oder individuellen Rentenkonto (IRA) werden erst bei Rentenbeginn besteuert. Auf diese Weise verzinsen sich Gelder, die vom IRS besteuert worden wären, und erwirtschaften Erträge auf dem Konto, bis die Mittel abgehoben werden, idealerweise wenn der Steuerzahler sich in einer niedrigeren Steuerklasse befindet.3

Ein Steuerzahler, der den durch ein 401(k), 403(b) oder IRA gebotenen Steuerschutz nutzt, reduziert sein zu versteuerndes Einkommen um den Betrag seines Beitrags.

Für Personen, die erwarten, zum Zeitpunkt ihres Ruhestands in einer höheren Einkommensteuerklasse zu sein, bieten das Roth IRA und Roth 401(k) eine Möglichkeit, Einkommen vor höheren Steuern zu schützen. Bei einem Roth-Konto wird das eingezahlte Einkommen vor der Gutschrift auf dem Konto besteuert. Im Ruhestand fallen dann keine Steuern mehr an, wenn die Mittel abgehoben werden, sofern das Konto mindestens fünf Jahre lang bestanden hat.

Tipp

Wenn Sie zwischen einem Roth- und einem traditionellen Rentenkonto wählen, überlegen Sie, ob Sie jetzt oder später Steuern zahlen sollten. Es kann besser sein, heute Steuern zu zahlen (mit einem Roth-Konto), um sicherzustellen, dass diese Investitionen steuerfrei abgehoben werden können.

Ausländische Investitionen

Anleger mit ausländischen Investitionen in ihren Portfolios können die ausländische Steuergutschrift nutzen, die für Steuerzahler gilt, die auf ihre ausländischen Investitionseinkünfte Steuern an eine ausländische Regierung zahlen. Die Gutschrift kann von Einzelpersonen, Nachlässen oder Trusts genutzt werden, um ihre Einkommensteuerschuld zu reduzieren.4

Öl und Energie

Um Investitionen in Unternehmen bestimmter Sektoren (z. B. Ölexploration, erneuerbare Energien und Bergbau) zu fördern, die hohe Kapitalinvestitionen erfordern und mehrere Jahre benötigen, um Gewinne zu erzielen, erlaubt die Regierung, dass die von diesen Unternehmen getragenen Explorationskosten als Steuerabzüge an die Aktionäre weitergegeben werden. Die Explorations- und Erschließungskosten werden als Ausgaben der Aktionäre behandelt; die Aktionäre ziehen die Ausgaben von ihrem zu versteuernden Einkommen ab, als ob sie diese Kosten direkt getragen hätten.5

Kommunalanleihen

Einige Kommunalanleihen sind steuerfrei, was bedeutet, dass jegliche erzielten Zinserträge von der Bundes-Einkommensteuer befreit sind. Und in vielen Fällen sind sie auch von staatlichen und lokalen Einkommensteuern befreit. Beachten Sie, dass Zinserträge aus Kommunalanleihen in der Regel nicht der Alternative Minimum Tax (AMT) unterliegen.6

Investmentfonds

Investmentfonds, die in Staats- oder Kommunalanleihen investieren, sind ebenfalls übliche Steuerschutzstrukturen. Obwohl Sie auf Ihre ursprüngliche Investition Einkommensteuer zahlen, wenn diese Dollar verdient werden, sind die von diesen Schuldtiteln generierten Zinsen von der Bundes-Einkommensteuer befreit, sodass Ihre Investition jährlich steuerfreie Erträge erwirtschaftet.7

Immobilien

Physische Immobilien sowie Real Estate Investment Trust (REIT)-Fahrzeuge können als Steuerschutzstruktur genutzt werden. Steuerzahler können aufgrund von Abschreibungsabzügen eine günstige Behandlung erhalten. Steuerzahler können auch Vorteile durch die Durchführung von 1031-Artgleichen-Tauschen erhalten, die den Verkauf einer Immobilie und die Vermeidung von Kapitalgewinnen aus dem Erlös ermöglichen. Vermieter und Immobilieninvestoren können möglicherweise auch Mietverluste von ihren Mieteinnahmen abziehen und dadurch ihr zu versteuerndes Einkommen reduzieren.8

Naturschutz-Dienstbarkeiten

In einigen Fällen können Vereinbarungen zwischen Grundbesitzern und einer Naturschutzorganisation zu einem Steuervorteil führen. Diese Dienstbarkeiten reduzieren oft die Nutzung des Landes, um eine natürliche Ressource zu schützen. Wenn ein Steuerzahler eine Naturschutz-Dienstbarkeit spendet, kann er möglicherweise einen Steuerabzug basierend auf dem Wert der Dienstbarkeit geltend machen.9

Strategien für Steuerschutzstrukturen

Es gibt zwei primäre Strategien zur Steuerschutzbildung.

Die erste ist der Versuch, die Steuerschuld zu minimieren. Dies geschieht am häufigsten durch die Minimierung des zu versteuernden Einkommens, indem zu versteuerndes Einkommen mit steuerpflichtigen Verlusten verrechnet wird oder indem das zu versteuernde Einkommen einfach reduziert wird. Bei Steuervermeidungsstrategien ist das Ziel, diese Steuer niemals zu zahlen und Steuern vollständig zu vermeiden.

Die zweite ist die Steuerstundung. Denken Sie an beliebte Rentenkonten wie ein traditionelles IRA. Die Gewinne eines traditionellen IRA sind bei Entnahme steuerpflichtig. Das heißt, diese Steuern werden in die Zukunft verschoben. Daher kann ein Steuerzahler für die Zukunft planen und sich keine Sorgen über unmittelbare steuerliche Auswirkungen machen.

Wichtig

Das IRS-Steuergesetz ändert sich jedes Jahr. Es ist entscheidend, dass Sie Ihren Steuerberater konsultieren, wenn Sie Strategien zur Steuerschutzbildung in Betracht ziehen, da Ihre Annahmen aus einem Jahr im nächsten möglicherweise nicht mehr gültig sind.

Steuerschutzstruktur vs. Steuerhinterziehung

Während Steuerschutzstrukturen einen legalen Weg zur Steuervermeidung bieten, können sie auch illegal zur Steuerhinterziehung genutzt werden. Steuerminimierung (auch als Steuervermeidung bezeichnet) ist eine vollkommen legale Methode, um das zu versteuernde Einkommen zu minimieren und die zu zahlenden Steuern zu senken. Verwechseln Sie dies nicht mit Steuerhinterziehung, der illegalen Vermeidung von Steuern durch Falschdarstellung oder ähnliche Mittel.

Wenn eine Investition zum alleinigen Zweck der Steuervermeidung oder -hinterziehung getätigt wird, könnten Sie gezwungen sein, zusätzliche Steuern und Strafen zu zahlen.10

Unternehmen, die Offshore-Gesellschaften zum Zweck der Steuerhinterziehung gründen, werden vom IRS stark bestraft. Solche Aktivitäten unterliegen hohen Gebühren und strafrechtlicher Verfolgung.11

Steuerschutzstruktur vs. Steueroase

Eine Steueroase ist ein Land oder eine Jurisdiktion, das/die niedrige Steuersätze bietet. Eine Steueroase kann Steuerzahlern auch minimale oder keine Steuerberichtspflichten in Verbindung mit starken Gesetzen zur finanziellen Privatsphäre bieten.

Einzelpersonen und Unternehmen nutzen Steueroasen, um Steuern zu vermeiden oder zu hinterziehen. Obwohl Steuerschutzstrukturen einige der gleichen Ergebnisse wie eine Steueroase erzielen können, sind Steueroasen oft mit einem Mangel an Transparenz und Geheimhaltung verbunden.

Was sind die besten Wege, Geld vor Steuern zu schützen?

Der beste Weg, Geld vor Steuern zu schützen, ist die Suche nach Abzügen, Gutschriften oder steuerbegünstigten Anlageinstrumenten. Diese Strategien können entweder Ihr zu versteuerndes Einkommen (und die daraus resultierende Steuerschuld) reduzieren oder Steuern auf einen zukünftigen Zeitraum verschieben, idealerweise wenn Sie sich in einer niedrigeren Steuerklasse befinden. Am häufigsten können Anleger den 401(k)-Plan ihres Unternehmens nutzen, um Anlageerträge mit steuerlich aufgeschobenem (oder, im Falle eines Roth-Kontos, steuerfreiem) Wachstum zu erzielen.

Ist eine LLC eine Steuerschutzstruktur?

Eine LLC kann je nach vorherrschender Steuerklasse eine Steuerschutzstruktur sein. Das zu versteuernde Einkommen einer LLC kann mit einem Satz von bis zu 21 % besteuert werden. Sollte ein Einzelunternehmer mit dem gleichen Umsatz mit seinem individuellen Grenzsteuersatz besteuert werden, könnte er erheblich mehr Steuern zahlen.12

Wie vermeiden wohlhabende Personen Steuern?

Wohlhabende Menschen vermeiden Steuern auf verschiedene Weise. Erstens bemühen sie sich oft, ihr jährliches Nettoeinkommen zu minimieren. Dies beinhaltet die Verrechnung von Gewinnen mit Verlusten und die Vermeidung großer Kapitalertragsteuern bei der Veräußerung von Vermögenswerten. In einigen Fällen können wohlhabende Personen Kredite mit persönlichem Eigentum als Sicherheit aufnehmen, um ihren Liquiditätsbedarf zu decken, ohne steuerpflichtiges Einkommen zu generieren.