Steuerstufe

Wichtige Erkenntnisse

• Das US-amerikanische Bundessteuersystem umfasst sieben Steuerklassen mit Sätzen von 10 % bis 37 %.
• Die Steuerklassen sind progressiv, was bedeutet, dass höheres Einkommen zu höheren Steuersätzen führt.
• Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 legte die aktuellen Steuerklassen fest.
• Die Steuerklassen werden jährlich vom IRS an die Inflation angepasst.4
• Das Verständnis der effektiven und Grenzsteuersätze ist entscheidend für die Berechnung Ihrer Steuerpflichten.

Bundessteuerklassen und Steuersätze für 2026

Quelle: Internal Revenue Service (IRS)1

Nachfolgend sind die Bundessteuerklassen und -sätze für 2025 zum Vergleich aufgeführt.

Quelle: Internal Revenue Service (IRS)2

Verständnis der US-amerikanischen Bundessteuerklassen

Die meisten Steuerzahler, mit Ausnahme derjenigen in der niedrigsten Steuerklasse, werden progressiv besteuert. Das bedeutet, dass ihr Einkommen mehreren Steuersätzen unterliegt, die über den nominalen Satz ihrer Steuerklasse hinausgehen.5 Die Dollarbeträge in jeder Steuerklasse variieren außerdem je nach Anmeldestatus (alleinstehend, gemeinsam veranlagte Ehepaare und berechtigte Witwer/Witwen, getrennt veranlagte Ehepaare sowie Haushaltsvorstand).4

Ein Einkommen von 100.000 US-Dollar fällt 2026 bei allen Anmeldestatus in die 22%-Steuerklasse, aber nicht der gesamte Betrag wird mit 22% besteuert. Es wird mit verschiedenen Sätzen besteuert, die den verschiedenen Einkommensstufen bis zu 100.000 US-Dollar entsprechen. Letztendlich zahlt ein Steuerzahler also weniger, als wenn sein gesamtes Einkommen mit 22% besteuert würde.1

Es bedeutet auch, dass eine Steuerklasse nicht den Prozentsatz des besteuerten Einkommens angibt, der als effektiver Steuersatz bezeichnet wird.6

Es gibt zahlreiche Online-Quellen, um Ihre spezifische Bundessteuerklasse zu ermitteln, darunter die jährlichen Steuertabellen des IRS, die detaillierte Anmeldestatus in Schritten von 50 US-Dollar des zu versteuernden Einkommens bis zu 100.000 US-Dollar enthalten.7

Andere Websites bieten Steuerklassenrechner, die die Berechnung für Sie durchführen, sofern Sie Ihren Anmeldestatus und Ihr zu versteuerndes Einkommen kennen. Ihre Steuerklasse kann sich von Jahr zu Jahr ändern, abhängig von Inflationsanpassungen und Änderungen Ihres Einkommens und Anmeldestatus. Daher lohnt es sich, jährlich nachzusehen.

Wichtig

Die Steuerklassen werden jährlich an die Inflation angepasst, basierend auf dem Verbraucherpreisindex (CPI).8

Erkundung der Grenzsteuersätze und ihrer Auswirkungen

Dank seines progressiven Steuersystems verwendet die USA einen Grenzsteuersatz zur Bestimmung der geschuldeten Steuern. Ein Grenzsteuersatz bestimmt die Steuer, die auf einen zusätzlichen Dollar Einkommen gezahlt wird, der einen Steuerzahler in eine höhere Steuerklasse bringt.

Der Grenzsteuersatz steigt mit zunehmendem Einkommen des Steuerzahlers. Es gibt unterschiedliche Steuersätze für verschiedene Einkommensstufen. Mit anderen Worten: Steuerzahler zahlen den niedrigsten Steuersatz auf die erste Stufe des zu versteuernden Einkommens, einen höheren Satz auf die nächste Stufe usw.

Bei der Bestimmung, welche Steuerklasse anzuwenden ist, sollten Sie zunächst Ihr zu versteuerndes Einkommen berechnen, einschließlich Erwerbs- und Kapitaleinkünfte abzüglich Anpassungen und Abzüge.

Effektive Steuersätze: Was Sie wissen müssen

Ein effektiver Steuersatz ist der Prozentsatz der auf das zu versteuernde Einkommen geschuldeten Steuern. Der effektive Steuersatz ist niedriger als der Grenzsteuersatz, da Letzterer Ihr Einkommen in verschiedene Stufen unterteilt. Einkommen in der ersten Stufe wird zu einem niedrigen Satz besteuert, und jede darüber liegende Stufe wird mit einem progressiv höheren Satz besteuert als die vorherige.

Sie können Ihren effektiven Steuersatz ermitteln, indem Sie Ihre Gesamtsteuer durch Ihr zu versteuerndes Einkommen in Ihrer Bundessteuererklärung teilen. Teilen Sie auf Formular 1040 die Zahl in Zeile 24 (Ihre Gesamtsteuer) durch die Zahl in Zeile 15 (Ihr zu versteuerndes Einkommen) und multiplizieren Sie diese Zahl dann mit 100.

Praktischer Leitfaden zur Berechnung Ihrer Steuern

Hier ist die Steuerschuld und der effektive Steuersatz für einen alleinstehenden Steuerzahler mit einem zu versteuernden Einkommen von 80.000 US-Dollar im Jahr 2026:

Um den effektiven Steuersatz zu ermitteln:

Teilen Sie die Gesamtsteuern durch das Jahreseinkommen: $12,312.00 ÷ $80,000 = 0.1539

Multiplizieren Sie 0.1539 mit 100, um einen Prozentsatz zu erhalten, der 15.4% beträgt.

Kurzer Fakt

Die Steuern, die Sie auf Auszahlungen von 401(k)-Konten zahlen, basieren ebenfalls auf den Steuerklassen.9

Wie Sie Ihre Steuern senken können

Abzüge

Abzüge verringern den Betrag Ihres Einkommens, der der Besteuerung unterliegt. Versuchen Sie daher, so viele wie möglich geltend zu machen. Zum Beispiel können Sie den Höchstbetrag in ein Rentenkonto bei der Arbeit einzahlen, wie z. B. einen 401(k), und/oder in ein traditionelles individuelles Rentenkonto (IRA) einzahlen. Wenn Sie bei der Arbeit die Möglichkeit eines Krankenversicherungsplans mit hohem Selbstbehalt haben und ein Gesundheitssparkonto (HSA) eröffnen, werden HSA-Beiträge, die per Gehaltsabzug geleistet werden, von Ihrem zu versteuernden Einkommen ausgeschlossen. Ein flexibles Ausgabenkonto (FSA) kann ebenfalls dazu beitragen, Ihr zu versteuerndes Einkommen zu reduzieren.

Steuergutschriften

Stellen Sie sicher, dass Sie auch Steuergutschriften nutzen, für die Sie berechtigt sind. Steuergutschriften werden direkt von dem Betrag abgezogen, den Sie dem IRS an Steuern schulden – ein sogenannter Dollar-für-Dollar-Vorteil. Beispiele für Steuergutschriften sind der Child Tax Credit, der Earned Income Tax Credit (EITC), der American Opportunity Tax Credit, der Lifetime Learning Credit (LLC) und der Saver's Credit.

Navigieren durch die Steuerklassen der Bundesstaaten

Einige Bundesstaaten erheben keine Einkommenssteuer: Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, South Dakota, Tennessee, Texas und Wyoming.10 Washington besteuert nur Kapitaleinkünfte und Kapitalgewinne für bestimmte Spitzenverdiener.

Im Jahr 2025 hatten 14 Bundesstaaten eine einheitliche Steuerstruktur mit einem einzigen Steuersatz, der auf das Einkommen eines Einwohners angewendet wird: Arizona (2,5 %), Colorado (4,40 %), Georgia (5,39 %), Idaho (5,695 %), Illinois (4,95 %), Indiana (3,00 %), Iowa (3,8 %), Kentucky (4,0 %), Louisiana (3,0 %), Michigan (4,25 %), Mississippi (4,4 %), North Carolina (4,25 %), Pennsylvania (3,07 %) und Utah (4,55 %).10

In anderen Bundesstaaten variiert die Anzahl der Steuerklassen von drei bis zu neun (in New York) und sogar 12 (in Hawaii). Die Grenzsteuersätze in diesen Steuerklassen variieren ebenfalls erheblich. Kalifornien hat den höchsten, der bei 13,3 % liegt.10

Die Einkommenssteuervorschriften der Bundesstaaten können die Bundesvorschriften widerspiegeln oder auch nicht. Einige Bundesstaaten erlauben ihren Einwohnern, die bundesstaatlichen persönlichen Freibeträge und Pauschalabzugsbeträge zur Berechnung der staatlichen Einkommenssteuer zu verwenden, während andere eigene Freibeträge und Pauschalabzugsbeträge haben.10

Wie erfahre ich, in welcher Steuerklasse ich mich befinde?

Der einfachste Weg, um herauszufinden, in welcher Steuerklasse Sie sich befinden, ist erstens, Ihren Anmeldestatus zu kennen (z. B. alleinstehend oder gemeinsam veranlagte Ehepaare) und zweitens, die vom Internal Revenue Service (IRS) veröffentlichten Bundessteuerklassen zu betrachten und zu sehen, in welche Steuerklasse Ihr zu versteuerndes Einkommen fällt. Dies wird auch als Ihr Grenzsteuersatz bezeichnet. Wenn Ihr Anmeldestatus beispielsweise gemeinsam veranlagte Ehepaare ist und Ihr zu versteuerndes Einkommen 115.000 US-Dollar beträgt, liegt Ihre Steuerklasse 2026 bei 22 %.1

Wie viel kann ich verdienen, bevor ich 40 % Steuern zahle?

Derzeit gibt es keine 40%-Steuerklasse. Für 2026 zahlen die Spitzenverdiener in den Vereinigten Staaten einen Höchstsatz von 37 % Bundessteuer auf alle Einkünfte über $640,600 (Alleinstehende) und $768,700 (gemeinsam veranlagte Ehepaare).1

Wie berechne ich meine Steuerklasse?

Um abzuschätzen, in welche Steuerklassen Ihre Einkünfte fallen, können Sie die Berechnungen selbst durchführen, indem Sie die oben gezeigten Tabellen verwenden oder die Website des Internal Revenue Service (IRS) besuchen, die detaillierte Anmeldestatus in Schritten von 50 US-Dollar des zu versteuernden Einkommens (über 3.000 US-Dollar) und bis zu 100.000 US-Dollar enthält.7