Steuerurlaub

Was ist eine Steuerpause?

Eine Steuerpause ist eine vorübergehende Aussetzung oder Reduzierung bestimmter Steuern, die darauf abzielt, die Wirtschaftstätigkeit anzukurbeln. In den USA verzichten Steuerpausen oft auf staatliche und lokale Umsatzsteuern für Artikel wie Kleidung oder Schulmaterial, während Regierungen sie auch nutzen, um Geschäftsinvestitionen anzuziehen, etwa indem sie neue Fabriken von der Grundsteuer befreien.

International nutzen Entwicklungsländer Steuerpausen, um ausländische Investoren anzulocken, obwohl ihre langfristige wirtschaftliche Wirksamkeit umstritten bleibt.

Wichtige Erkenntnisse

• Eine Steuerpause ist eine vorübergehende Senkung oder Abschaffung von Steuern zur Ankurbelung der Wirtschaftstätigkeit.
• Einige Bundesstaaten streichen Umsatzsteuerpausen aufgrund politischer Opposition, was die anhaltende Debatte über ihren Nutzen widerspiegelt.
• Steuerpausen zielen darauf ab, die Konsumausgaben zu stimulieren und gestiegene Preise auszugleichen, wie etwa Benzinsteuerpausen.
• Während Steuerpausen den Umsatz steigern, können sie auch Ausgabenmuster verschieben, ohne neue Nachfrage zu schaffen.
• Einzelhändler können während Steuerpausen die Preise erhöhen und damit einen Teil der beabsichtigten Verbrauchervorteile abschöpfen.
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Die Funktionsweise von Steuerpausen verstehen

Regierungen können Steuerpausen anbieten, indem sie bestimmte Steuern senken oder abschaffen, um Konsumausgaben oder Geschäftsinvestitionen zu fördern.

Steuerpausen können auch darauf abzielen, die Auswirkungen marktbedingter Preiserhöhungen auszugleichen. Dies war bei den Benzinsteuerpausen der Fall, die von einigen Bundesstaaten eingeführt und von Präsident Joseph Biden 2022 als Reaktion auf stark gestiegene Preise an der Zapfsäule befürwortet wurden.1

Die Auswirkungen von Umsatzsteuerpausen auf Käufer

Einige Steuerpausen sind zu einer jährlichen Tradition geworden. Beispielsweise bieten einige US-Bundesstaaten und Kommunen ein Wochenende vor dem Schulbeginn im Herbst eine Umsatzsteuerpause an, um die Ausgaben der Eltern für Schulmaterial zu reduzieren.2

Das Ziel ist es, den Kundenverkehr zu erhöhen, was die Gesamtausgaben steigern kann. Bundesstaaten, die eine Steuerpause ausrufen, hoffen möglicherweise auch, Verbraucher aus anderen nahegelegenen Bundesstaaten anzuziehen.

Geschäftsanreize durch Steuerpausen

Nationale oder lokale Regierungen können Unternehmen auch eine Steuerpause anbieten, um das Wachstum zu fördern. Entwicklungsländer nutzen manchmal Steuerpausen, um ausländische Investitionen anzuziehen.

Auf Geschäftsinvestitionen ausgerichtete Steuerpausen können je nach Standort der Investition definiert werden, wie bei den Opportunity Zones, die durch den Tax Cuts and Jobs Act von 2017 geschaffen wurden. Diese stunden die Kapitalertragssteuer auf Gelder auf, die in qualifizierte Projekte in ausgewiesenen einkommensschwachen Gebieten reinvestiert werden.3

Alternativ können sich Steuerpausen für Geschäftsinvestitionen auf bestimmte Unternehmen oder Branchen konzentrieren. Beispielsweise bot der Bundesstaat Wisconsin dem taiwanesischen Elektronikhersteller Foxconn zunächst Steuergutschriften in Höhe von 2,85 Milliarden US-Dollar an. Dies wurde jedoch auf 80 Millionen US-Dollar reduziert, als Foxconn seine Pläne, 10 Milliarden US-Dollar in ein neues Werk im Bundesstaat zu investieren, nicht umsetzte.4

Kurzer Fakt

In der Vergangenheit stellten Forscher fest, dass Umsatzsteuerpausen dazu führten, dass Haushalte ihre Käufe von Kinderbekleidung und -schuhen um mehr als 49 % bzw. 45 % steigerten.5 Andere kamen in jüngerer Zeit zu dem Schluss, dass der regressive Charakter der Umsatzsteuern für einkommensschwächere Familien im Laufe des Jahres die Vorteile überwiegt, die sie aus einigen wenigen jährlichen Steuerpausen ziehen können.6

Bewertung der Wirksamkeit von Steuerpausen

Der Nettonutzen von Steuerpausen ist weiterhin umstritten. Obwohl Regierungen während der Steuerpausen einige Steuereinnahmen verlieren, können diese Vergünstigungen die langfristigen Einnahmen steigern, indem sie Ausgaben und Investitionen fördern.

Darüber hinaus können die verlorenen Steuereinnahmen durch erhöhte Käufe von Artikeln in Produktkategorien ausgeglichen werden, die nicht von der Steuerpause betroffen sind.7

Andererseits können erhöhte Umsätze während einer Steuerpause von geringeren Umsätzen vorausgegangen sein, da Verbraucher wissen, dass sie durch Warten Geld sparen. Somit verschiebt die Steuerpause lediglich Umsätze, die vor oder nach der Steuerpause stattgefunden hätten, auf die Steuerpause.

Eine Studie ergab, dass eine mehrtägige, breit angelegte Umsatzsteuerpause in Massachusetts die Ausgaben im Bundesstaat über den gesamten Monat und im Vergleich zu den Nachbarstaaten erhöhte.7

Einige Einzelhändler nutzen Steuerpausen möglicherweise aus, indem sie ihre Preise erhöhen und so einen Teil der für Verbraucher bestimmten Subventionen einstecken.

Vielleicht nicht zufällig gehören Einzelhandelsverbände zu den stärksten Befürwortern von Umsatzsteuerpausen, während Gesetzgeber in mehreren Bundesstaaten, die solche in der jüngeren Vergangenheit angeboten haben, zunehmend skeptischer gegenüber dem Konzept geworden sind.8

Wie viel können Sie während einer Steuerpause sparen?

Das hängt weitgehend von den üblichen Umsatzsteuern in dem Bundesstaat oder der Gemeinde ab, in der Sie einkaufen. Einige Bundesstaaten wie Delaware und Oregon erheben überhaupt keine staatliche Umsatzsteuer. Andere, darunter Kalifornien und Rhode Island, verlangen 7 % oder mehr. Wenn lokale Umsatzsteuern hinzukommen, können die gesamten Umsatzsteuern in einigen Gebieten über 9 % liegen.9

Auf welche Arten von Produkten können Sie während einer Steuerpause sparen?

Die häufigsten Artikel, die in den USA von Steuerpausen betroffen sind, umfassen Kleidung, Schuhe, Schulmaterial und Computer. Einige Bundesstaaten heben andere Produkte hervor, wie Schusswaffen und Zubehör (Mississippi), Generatoren und Klimaanlagen (Texas) oder Sportausrüstung (West Virginia).10

Wie lange dauern Steuerpausen?

Staatliche Steuerpausen dauern in der Regel zwei bis sieben Tage, laut einer Liste der Federation of Tax Administrators. Einige Bundesstaaten wie Florida und Tennessee haben einen Monat oder längere Steuerpausen.10