Tabaksteuer

Wichtige Erkenntnisse

• Tabaksteuern zielen darauf ab, den Konsum zu reduzieren und das Gesundheitswesen zu finanzieren, aber die Nachfrage ist oft unelastisch.
• Tabaksteuern generieren erhebliche Einnahmen, reduzieren das Rauchen jedoch möglicherweise nicht wirksam.
• Verbrauchsteuern auf Tabakprodukte führen zu höheren Preisen für Verbraucher.
• Erhöhte Steuereinnahmen können öffentliche Dienstleistungen und die Gesundheitsversorgung für Raucher unterstützen.
• Hohe Tabaksteuern können Anreize schaffen, den Tabakkonsum aus fiskalischem Gewinn aufrechtzuerhalten.

Was ist eine Tabaksteuer?

Eine Tabaksteuer ist eine staatlich auferlegte finanzielle Abgabe auf Tabakprodukte, die darauf abzielt, den Konsum zu reduzieren und Mittel für das Gesundheitswesen zu generieren.

Die zentrale Debatte um Tabaksteuern dreht sich um ihre Wirksamkeit bei der Reduzierung des Konsums im Vergleich zu ihren Auswirkungen auf die Generierung von Einnahmen.

Im Hinblick auf die öffentliche Gesundheit ist das angebliche Ziel von Tabaksteuern die Reduzierung des Tabakkonsums. Im Hinblick auf die Fiskalpolitik werden die durch Tabaksteuern erzielten Einnahmen in der Regel für die Finanzierung entsprechender Gesundheitsprogramme zweckgebunden.

Kurzer Fakt

Eine Tabaksteuer wird auch als Zigarettensteuer bezeichnet. Die Begriffe „Tabaksteuer“ und „Zigarettensteuer“ werden synonym verwendet.

Wie Tabaksteuern umgesetzt werden

In den Vereinigten Staaten und anderen Ländern erheben Bundes-, Landes- und Kommunalregierungen eine Steuer auf einige oder alle Tabakprodukte. Zu den Tabakprodukten gehören Zigaretten, Pfeifentabak, Zigarren, Wasserpfeifentabak (Hookah/Shisha), Schnupftabak usw.

Verbrauchsteuern werden in der Regel auf den Verkauf und die Produktion von Tabakprodukten zum Verkauf erhoben, was dazu führt, dass der Preis für Käufer im Vergleich zu den Kosten anderer Waren und Dienstleistungen höher ist. Produzenten, Hersteller und Großhändler zahlen die Verbrauchsteuer und erhöhen, um die auf diese Produkte gezahlte Steuer zurückzugewinnen, den Verkaufspreis für die Endverbraucher. Steuern können auch in Form einer Umsatzsteuer, Mehrwertsteuer (VAT) oder Zollsteuer erhoben werden, wobei die Verbraucher erneut hauptsächlich für einen Teil oder die gesamten Rechnungen verantwortlich sind.

Steuerbehörden erheben oft hohe Steuern auf das, was sie als moralisch anstößige Laster wie Tabak und Alkohol betrachten. Die Idee ist, Verbraucher zu bestrafen und sie hoffentlich davon abzubringen, die Aktivität fortzusetzen.

Diese Bemühungen sind jedoch nicht immer erfolgreich. Da die Nachfrage nach Tabak und vielen anderen mit Sündensteuern belegten Gütern bekanntermaßen stark preisunelastisch ist, spiegelt sich die Wirkung der Steuer meist in Preiserhöhungen wider, anstatt den Konsum zu reduzieren, zumindest kurzfristig.

Herausforderungen und Grenzen von Tabaksteuern

Die Weltgesundheitsorganisation (WHO) räumt ein, dass ein durchschnittlicher Preisanstieg von 10 % (einschließlich Steuern) bei Tabakprodukten nur einen Rückgang der Zigarettennachfrage um 4 % bis 5 % bewirken würde.1 Diese Schätzungen könnten großzügig sein, und die meisten unabhängigen Forschungen stellen wesentlich geringere Effekte fest. Das Center for Tobacco Control Research and Education weist beispielsweise darauf hin, dass Zigarettensteuern zu den am wenigsten wirksamen Mitteln zur Reduzierung des Rauchens gehören.2

Da Rauchen eine suchterzeugende Gewohnheit ist, trägt eine Preiserhöhung für Tabakprodukte wenig dazu bei, die Anzahl der getätigten Verkäufe zu verringern. Stattdessen zahlen die meisten Tabakkonsumenten einfach den höheren Preis (einschließlich Steuer) und rauchen weiter.3

Dies führt oft zu einem großen Einnahmenüberschuss für die Steuerbehörde – oder für organisierte Kriminalitätsgruppen, die unversteuerte Produkte schmuggeln – aber zu einem vergleichsweise geringen Effekt bei der tatsächlichen Reduzierung des Tabakkonsums. In einigen Fällen kann dies sogar Anreize für Regierungen schaffen, den Tabakkonsum zumindest zu tolerieren – wenn nicht sogar zu fördern –, da er zu einer wichtigen Geldquelle für allgemeine Ausgabenbudgets wird.

Vor- und Nachteile von Tabaksteuern

Einerseits könnte man argumentieren, dass höhere Steuereinnahmen aus dem Rauchen eine gute Sache sind, da sie die Geldmittel erhöhen, die für die Verbesserung öffentlicher Dienstleistungen ausgegeben werden können. Es ist auch vernünftig anzunehmen, dass dieses zusätzliche Kapital zur Finanzierung von Gesundheitsprogrammen verwendet werden kann und speziell zur Deckung der Kosten für die Behandlung kranker Raucher, die den Staat bekanntermaßen jährlich Hunderte Milliarden Dollar kosten.

Andererseits ist die Tabak- oder Zigarettensteuer nicht unumstritten. Oft kann sie zu dem von Ökonom Bruce Yandle erstmals beschriebenen Phänomen des perversen Anreizes von „Bootleggers and Baptists“ führen, bei dem eine effektive politische Koalition aus moralischen Kreuzzüglern und wirtschaftlichen Nutznießern effektiv für die Erhöhung von Tabaksteuern eintreten kann, unabhängig davon, ob die Steuer tatsächlich wirksam ist, um ihr vorgebliches Ziel der Reduzierung des Tabakkonsums zu erreichen.4

Dies kann besonders dann der Fall sein, wenn ein Teil oder die gesamten Tabaksteuereinnahmen für bestimmte Ausgaben wie Gesundheitswesen oder Schulen zweckgebunden sind, wodurch eine konzentrierte Interessengruppe entsteht, die von den laufenden Tabakeinnahmen profitiert.