Treugeber

Was ist ein Treugeber? Definition und Beispiele

Wichtige Erkenntnisse

Ein Treugeber ist die Rechtsperson, die einen Trust mit Vermögen oder Vermögenswerten gründet und ausstattet.
Trusts können von Einzelpersonen, Ehepaaren oder Organisationen gegründet werden.
Vermögenswerte im Trust können Geld, Geschenke oder bedeutende Immobilien sein.
Treugeber behalten die Kontrolle darüber, wie Vermögenswerte verwaltet und verteilt werden.
Trusts können finanzielle Vorteile wie Haftungsschutz und Steuervorteile bieten.

Was ist ein Treugeber? Ein Überblick

Ein Treugeber ist jemand, der einen Trust gründet, indem er Geld, Eigentum oder andere Vermögenswerte einbringt. Treugeber können Einzelpersonen oder Organisationen sein. Trusts werden häufig genutzt, um Vermögen zu verwalten, Eigentum zu schützen und die Übertragung von Vermögen an die Begünstigten zu erleichtern. Lesen Sie weiter, um mehr über die Pflichten eines Treugebers zu erfahren, warum jemand einen Trust gründen könnte und wie der Trust-Prozess funktioniert.

Treugeber verstehen: Rollen und Verantwortlichkeiten

Nachlassplanung ist eine finanzielle Dienstleistung, die es Einzelpersonen und Organisationen ermöglicht, Vermögenswerte im Falle von Krankheit und/oder Tod zu erhalten, zu verwalten und zu verteilen. Zu den Vermögenswerten, die üblicherweise in der Nachlassplanung behandelt werden, gehören Geld, Immobilien, Fahrzeuge, Investitionen, persönliches Eigentum (Kunstwerke, Schmuck und andere Wertsachen), Lebensversicherungen und Schulden.1

Die Rechtsperson, die einen Trust einrichtet, wird Treugeber genannt. Auch als Grantor oder Settlor bezeichnet, übergibt diese Person die treuhänderische Pflicht an eine andere Person oder Firma.2 Diese Partei wird als Treuhänder bezeichnet. Beide Parteien treffen sich, um die Gründung und die Details eines Trusts festzulegen.

Trusts sind rechtliche Einheiten, die dazu dienen, das Vermögen einer Person zu halten und zu schützen. Als solche bieten sie eine Form des rechtlichen Schutzes für alle Vermögenswerte, die der Treugeber seinen nächsten Verwandten oder anderen Einrichtungen vermachen möchte.3 Treugeber können beliebig viele Trusts einrichten, darunter:

Testamentary Trusts: werden durch das letzte Testament des Treugebers errichtet

Living Trusts: werden zu Lebzeiten des Treugebers errichtet, wodurch der Treuhänder die Befugnis erhält, Vermögenswerte für den Begünstigten zu verwalten

Blind Trusts: werden ohne Wissen der Begünstigten eingerichtet

Charitable Trusts: werden zu Lebzeiten des Treugebers mit dem ausdrücklichen Zweck eingerichtet, Vermögenswerte nach seinem Tod an wohltätige Organisationen zu verteilen4

Treugeber richten Trusts oft aus einer Reihe von Gründen ein. Trusts ermöglichen die Reduzierung von Steuern und eine günstige steuerliche Behandlung im Todesfall, den Schutz von Vermögenswerten, die finanzielle Stabilität kleiner Kinder, Abzüge für Kapitalgewinne und die Übertragung von Vermögen zwischen Familienmitgliedern.5

Besondere Überlegungen für Treugeber

Das Konzept der treuhänderischen Pflicht ist zentral für die Beziehung zwischen Treugeber und Treuhänder. Der Treugeber überträgt diese Verantwortung auf einen Treuhänder, wenn er seine Vermögenswerte übergibt. Treuhänder sind rechtlich befugt, Vermögenswerte für eine andere Person treuhänderisch zu halten und verpflichtet, diese Vermögenswerte zum Nutzen der anderen Person und nicht zum eigenen Gewinn zu verwalten.

Daher versteht es sich von selbst, dass Treuhänder, Pensionsverwalter, Verwahrer und Anlageberater davon ausgeschlossen sind, betrügerische oder manipulative Handlungen im Umgang mit Begünstigten vorzunehmen.

Wenn Treuhandverhältnisse schiefgehen

Obwohl Trusts in der Regel eingerichtet werden, um Erben zu begünstigen, können diese Beziehungen sauer werden und herausfordernde rechtliche und ethische Situationen schaffen. Dies zeigte sich im Jahr 2010 im Rechtsstreit um den Rollins Family Trust, die Gründungsfamilie des Schädlingsbekämpfungsunternehmens Rollins Inc.

Der Treugeber der Familie, O. Wayne Rollins, starb 1991. Seine neun Enkelkinder kämpften fast ein Jahrzehnt lang vor Gericht gegen ihren Vater und Onkel – beide Treuhänder – wegen der Art und Weise, wie der Trust verwaltet wurde. Die Enkelkinder behaupteten, dass ihr Vater und Onkel gegen Treuhanddokumente verstießen und sich mehr Macht aneigneten, anstatt als Treuhänder zu handeln und das Vermögen gleichmäßig unter den Enkelkindern zu verteilen. Die Parteien erzielten 2019 einen vertraulichen Vergleich.6

Es gibt andere Wege, wie Treuhandsituationen komplizierter werden können, als der Treugeber beabsichtigt. Investitionen innerhalb des Trusts können schlechter abschneiden als erwartet, sodass Begünstigte ohne die erwarteten Vermögenswerte dastehen. Oder Treugeber ändern ihre Meinung über die Verteilung des Trusts oder die Vermögensverwaltung, was bei einem widerruflichen Trust passieren kann.

Wichtig

Es ist äußerst schwierig, wenn nicht unmöglich, Änderungen an unwiderruflichen Trusts vorzunehmen, selbst wenn die Treugeber ihre Entscheidungen bereuen.

Beispiel für die Rolle eines Treugebers

Das öffentliche SEC-Formular 3 für Paycom Software, eingereicht am 26. April 2018, enthält die Erklärung des Unternehmensinsiders Bradley Scott Smith über den Besitz von Wertpapieren.7 Smith ist der Chief Information Officer (CIO) des Unternehmens.8

Das Formular gibt an, dass Smith seine Wertpapiere ab dem 30. Oktober 2017 im Bradley Scott Smith Revocable Trust hält. Dieser Trust kommt Herrn Smith, seinem Ehepartner und seinen Kindern zugute. Somit ist er der Treugeber des Kontos. Sein Ehepartner ist Mit-Treuhänder.7

Opelon LLP. „Glossar der Nachlass- und Nachlassplanungsbegriffe.“

AmeriEstate. „Der Unterschied zwischen einem „Grantor, Settlor und Trustor“ eines Trusts.“

Dummies. „Was ist ein Trust?“

LegalTemplates. „Arten von Trusts: Verschiedene Arten von Trustfonds erklärt.“

National Bank. „Was sind die Vorteile eines Familientrusts?“

Brian M. Douglas & Associates LLC. „High-Profile-Atlanta-Trust-Fall beleuchtet Probleme in der Nachlassplanung.“

U.S. Securities and Exchange Commission. „Erste Erklärung des wirtschaftlichen Eigentums an Wertpapieren.“

Paycom. „Management.“

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