Umlagefinanzierter Rentenplan

Wie Umlageverfahren-Rentenpläne funktionieren

Wichtige Erkenntnisse

Ein Pay-as-you-go-Rentenplan ist eine Altersvorsorgeregelung, bei der die Begünstigten ihre Beitragshöhe und Anlagemöglichkeiten selbst bestimmen.
Im Gegensatz zu traditionellen Rentenplänen bieten Pay-as-you-go-Pläne Flexibilität bei den Beiträgen durch Gehaltsabzüge oder Einmalzahlungen.
Die Teilnehmer können Anlagestrategien wählen, entweder risikoreichere Möglichkeiten oder sicherere, stetige Renditen.
Diese Pläne ähneln 401(k)-Plänen und bieten vielfältige Anlagemöglichkeiten sowie Kontrolle über die Altersvorsorgegelder.
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Was ist ein Pay-as-you-go-Rentenplan?

Ein Pay-as-you-go-Rentenplan ist eine Altersvorsorgeregelung, bei der die Begünstigten des Plans entscheiden, wie viel sie beitragen möchten, entweder indem der festgelegte Betrag regelmäßig von ihrem Gehalt abgezogen wird oder indem sie den gewünschten Betrag als Einmalzahlung einzahlen. Ein Pay-as-you-go-Rentenplan ähnelt einem 401(k)-Plan. Der Arbeitnehmer kann aus den verschiedenen Anlageoptionen wählen und entscheiden, ob er eine höhere Rendite durch Anlage in einen risikoreicheren Fonds oder einen sichereren Fonds mit stetigen Renditen erzielen möchte.

Dies steht im Gegensatz zu voll finanzierten Rentenplänen oder leistungsorientierten Plänen, bei denen die Rente vom Arbeitgeber und nicht von den zukünftigen Begünstigten finanziert wird. Pay-as-you-go-Rentenpläne werden manchmal als „vorfinanzierte Rentenpläne“ bezeichnet.

Mechanik der Pay-as-you-go-Rentenpläne

Sowohl einzelne Unternehmen als auch Regierungen können Pay-as-you-go-Renten einrichten. Eines der bekanntesten Beispiele für einen staatlich betriebenen Plan mit Pay-as-you-go-Elementen ist der Canada Pension Plan (CPP).1

Wenn das Unternehmen, für das Sie arbeiten, einen Pay-as-you-go-Rentenplan anbietet, können Sie wahrscheinlich entscheiden, wie viel Geld Sie von Ihrem Gehalt abziehen und für Ihre zukünftigen Rentenleistungen anlegen möchten. Abhängig von den Bedingungen des Plans können Sie entweder einen festgelegten Betrag pro Abrechnungszeitraum abziehen lassen oder den Betrag als Einmalzahlung einzahlen. Dies ähnelt der Finanzierung von beitragsorientierten Plänen, wie z. B. einem 401(k)-Plan.

Wenn der Begünstigte eines betrieblichen Pay-as-you-go-Rentenplans das Rentenalter erreicht, kann er oft wählen, ob er seine Leistungen als Einmalzahlung oder als lebenslange Rente erhalten möchte, bei der die Leistungen monatlich für den Rest des Lebens des Begünstigten ausgezahlt werden.

Der Grad der Kontrolle, den die einzelnen Teilnehmer ausüben, hängt jedoch von der Struktur des Plans ab und davon, ob der Plan privat oder öffentlich betrieben wird. Von Regierungen betriebene Pay-as-you-go-Rentenpläne verwenden möglicherweise das Wort „Beitrag“, um das Geld zu beschreiben, das in den Treuhandfonds fließt, aber normalerweise basieren diese Beiträge auf einem festgelegten Steuersatz, und weder Arbeitnehmer noch ihre Arbeitgeber haben eine Wahlmöglichkeit, ob oder wie viel sie in den Plan einzahlen. Private Pay-as-you-go-Renten hingegen bieten ihren Teilnehmern in der Regel mehr Flexibilität.

Wichtig

Wenn Sie in Rente gehen, haben Sie möglicherweise die Wahl, Ihre Rente als einmalige Einmalzahlung oder als monatliche Zahlungen auf Lebenszeit zu erhalten.

Wichtige Überlegungen zu Pay-as-you-go-Rentenplänen

Eines der Hauptprobleme staatlicher Pay-as-you-go-Rentensysteme sind ihre inhärenten politischen Risiken. Solche Pläne unterliegen Entscheidungen von Politikern, die möglicherweise durch ihren traditionell kurzen Planungshorizont von oft vier Jahren oder weniger eingeschränkt sind – ein Zeithorizont, der weitaus kürzer ist als ein Pay-as-you-go-Rentensystem benötigen könnte. Pay-as-you-go-Rentensysteme müssen auch aufgrund demografischer und wirtschaftlicher Unsicherheiten regelmäßig angepasst werden. Oft müssen diese Anpassungen durch Ermessensgesetze vorgenommen werden, die möglicherweise nicht die besten langfristigen Interessen der Pay-as-you-go-Beitragszahler und Begünstigten berücksichtigen.

Staatlich bereitgestellte Pay-as-you-go-Rentenpläne bieten in der Regel auch auf der Auszahlungsseite nicht viele Optionen. Im Allgemeinen wird den Begünstigten mitgeteilt, wann sie als im Ruhestand befindlich gelten, und es werden ihnen nur wenige Möglichkeiten zur Auswahl gegeben, wie sie ihre Zahlungen im Ruhestand erhalten möchten.

Private Renten hingegen erlauben dem Begünstigten in der Regel, bei Rentenbeginn entweder eine Einmalzahlung oder ein lebenslanges monatliches Einkommen zu wählen. Wenn Sie sich für eine Einmalzahlung entscheiden, stellt Ihnen der Planverwalter – oder einem von Ihnen benannten Finanzinstitut – einen Scheck über Ihren gesamten Rentenbetrag aus. Sie übernehmen die vollständige Kontrolle und sind dann selbst für die Verwaltung Ihrer Altersvorsorgegelder verantwortlich. Wenn Sie sich für eine monatliche Zahlung entscheiden, wird der Verwalter wahrscheinlich Ihr Rentenvermögen verwenden, um einen lebenslangen Rentenvertrag zu erwerben, der Ihnen monatliches Einkommen zahlt und im Laufe der Zeit möglicherweise weiterhin Zinsen einbringt.

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Government of Canada. „Beiträge zum Canada Pension Plan.“

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