Unflexibleausgabe

Unflexible Ausgabe: Was es ist und wie es funktioniert

Was ist eine unflexible Ausgabe?

Eine unflexible Ausgabe ist ein Kostenpunkt, der unabhängig von der Produktions- oder Verkaufstätigkeit eines Unternehmens konstant bleibt. Sie ist oft das Ergebnis einer vertraglichen oder langfristigen Verpflichtung, die schwer oder unmöglich anzupassen oder zu beenden ist. Unflexible Ausgaben werden oft als Fixkosten bezeichnet.

Wichtige Erkenntnisse

Beispiele für unflexible Ausgaben einer Einzelperson umfassen Hypotheken, Autozahlungen und Studienkredite.
Unternehmen zahlen unflexible Ausgaben wie Leasingraten, Zinsen, Versicherungen und Gehälter.
Unflexible Ausgaben sind in der Regel über einen relevanten Bereich fixiert, ein Aktivitätsniveau, das nur zu zusätzlichen Kosten führt, wenn die Einzelperson oder das Unternehmen in einen anderen relevanten Bereich springt.
Unflexible Kosten gelten als risikoreicher als andere Arten von Ausgaben. Aus diesem Grund gewähren Kreditgeber möglicherweise keinen Kredit an Kreditnehmer, die zu viele unflexible Ausgaben haben.
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Unflexible Ausgaben verstehen

Eine unflexible Ausgabe ist eine wiederkehrende erforderliche Zahlung oder Schuld. Es handelt sich wahrscheinlich um einen festen Betrag, dessen Zahlungsstrom unveränderbar ist. Für eine Einzelperson wäre eine typische unflexible Ausgabe eine Hypothek, Autozahlungen, Unterhaltszahlungen oder Kindesunterhalt, die feste Rückzahlungspläne nach Betrag und Datum haben.

Für Unternehmen sind Zinsen, Miete und Versicherungen unflexible Ausgaben. Gehälter gelten ebenfalls als unflexible Ausgaben, allerdings nur, wenn der Mitarbeiter unabhängig von geleisteten Arbeitsstunden oder produzierten Einheiten bezahlt wird.

Es ist wichtig zu unterscheiden, welche Ausgaben unflexibel sind. Für Einzelpersonen können diese Arten von Kosten sie daran hindern, Privatkredite aufzunehmen. Für Unternehmen erhöhen diese Arten von Kosten das operative Risiko.

Das Risiko unflexibler Ausgaben besteht darin, dass die zahlungspflichtige Entität die Zahlungen unabhängig vom Einkommen leisten muss. Zum Beispiel muss eine Einzelperson weiterhin unflexible Ausgaben wie Autozahlungen oder Hypotheken zahlen, wenn sie ihren Job verliert oder in Teilzeit arbeitet.

Haushalte sollten darauf achten, welche Ausgaben unflexibel sind, wie sich der Einkommensverlust auf ihre Fähigkeit auswirkt, diese Kosten zu decken, und wie lange Notersparnisse unter Berücksichtigung unflexibler Ausgaben reichen können.

Alternativ muss ein Unternehmen unflexible Kosten unabhängig vom Geschäftsbetrieb weiterhin zahlen. Einerseits können Unternehmen unflexible Kosten nutzen, um Wachstum zu hebeln. Durch die Zustimmung zu unflexiblen Verträgen kann ein Unternehmen heute günstige Tarife sichern und diese Tarife beibehalten, während das Unternehmen wächst.

Andererseits, wenn die Unternehmensgewinne nachlassen, ist das Unternehmen gezwungen, Zahlungen mit geringeren als erwarteten Einnahmen zu leisten.

Wichtig

Ein Kostenpunkt kann unflexibel, flexibel oder eine Kombination aus beidem sein. Betrachten Sie zum Beispiel die Kosten, die ein Unternehmen an einen angestellten Verkäufer zahlt. Sein Gehalt kann unflexibel und garantiert sein, während die Provision mit dem Umsatz skaliert und flexibel ist.

Unflexible vs. Flexible Ausgaben

Eine flexible Ausgabe ist leicht zu ändern oder zu vermeiden. In der persönlichen Finanzplanung sind flexible Ausgaben Kosten, die geändert, reduziert oder eliminiert werden können. Zum Beispiel sind Unterhaltung und Kleidung flexible Ausgaben. Sogar notwendige Ausgaben wie Lebensmittel können als flexibel betrachtet werden, da der Verbraucher entscheiden kann, den dafür ausgegebenen Betrag anzupassen.

Ein Unternehmen nutzt häufig flexible Ausgaben, um Kosten basierend auf Geschäftsanforderungen zu skalieren. Stellen Sie sich ein produzierendes Unternehmen vor, das nur dann Material kauft, wenn es mehr Waren produzieren muss. Wenn das Unternehmen eine zusätzliche Einheit herstellen möchte, bezahlt es Stundenarbeiter für die Zeit zur Herstellung der Ware und kauft nur genug Material, um diese Einheit herzustellen.

Das Unternehmen kann leicht entscheiden, auf die Herstellung dieser zusätzlichen Einheit zu verzichten. Obwohl das Unternehmen potenzielle Einnahmen verlieren kann, kann es sich dafür entscheiden, die flexiblen Ausgaben zu vermeiden.

Im Allgemeinen sind flexible Ausgaben sicherer als unflexible Ausgaben, sowohl für Einzelpersonen als auch für Unternehmen. Allerdings können sie teurer sein, da der Verbraucher eine Prämie für die Flexibilität zahlt.

Stellen Sie sich zum Beispiel einen Abonnementdienst vor. Der Dienst ist oft teurer, wenn der Kunde monatlich bezahlt. Wenn der Kunde einem langfristigen Plan (z. B. einem Jahresvertrag) zustimmt, erhält der Kunde einen Preisnachlass, verliert aber an Flexibilität.

Die Entität hat Ermessensspielraum darüber, wann diese Art von Ausgaben anfallen.

Es gibt weniger Möglichkeiten, flexible Kosten zu nutzen und von Skaleneffekten zu profitieren.

Mit flexiblen Kosten ist ein geringeres Risiko verbunden.

Flexible Kosten sind schwieriger zu budgetieren.

Die Entität hat keinen Ermessensspielraum darüber, wann diese Art von Ausgaben anfallen.

Es gibt mehr Möglichkeiten, unflexible Kosten zu nutzen und von Skaleneffekten zu profitieren.

Mit unflexiblen Kosten ist ein höheres Risiko verbunden.

Unflexible Kosten sind leichter zu budgetieren.

Besondere Überlegungen

Für Unternehmen ist das Konzept der unflexiblen und flexiblen Kosten ein Konzept des Management Accounting. Beide Kostenarten werden gemäß den allgemein anerkannten Rechnungslegungsgrundsätzen (GAAP) für die externe Berichterstattung ähnlich behandelt.

Diese beiden Kostenarten sind am nützlichsten für strategische operative Entscheidungen und die interne Finanzplanung.

Relevanter Bereich

Unflexible Kosten existieren oft innerhalb eines relevanten Bereichs. Ein relevanter Bereich ist ein spezifisches Aktivitätsniveau, das ein bestimmtes Serviceniveau vorgibt. Wenn eine Einzelperson oder ein Unternehmen in einen anderen relevanten Bereich wechselt, ändern sich die unflexiblen Kosten.

Stellen Sie sich zum Beispiel ein Unternehmen vor, das Miete für ein 10.000 Quadratfuß großes Lagerhaus zahlt. Das Unternehmen zahlt 1.000 $ pro Monat. Diese Miete ist ein unflexibler Kostenpunkt, aber wenn das Unternehmen die Größe seines Lagers verdoppeln müsste, würde der relevante Bereich der Quadratmeterzahl des Unternehmens steigen. Daher würden sich die unflexiblen Ausgaben des Unternehmens auf 1.600 $ pro Monat erhöhen, den Marktpreis für 20.000 Quadratfuß.

Der relevante Bereich erhöht sich auch basierend auf der Anzahl der zugrunde liegenden Variablen. Stellen Sie sich eine Person vor, die eine monatliche Autozahlung von etwa 300 $ hat. Wenn die Person beschließt, ein zweites Auto zu kaufen, hat sich der relevante Bereich verdoppelt, und die Person hat nun zwei Autozahlungen von jeweils 300 $. Wenn der relevante Bereich wieder steigt, besitzt die Person nun drei Autos und muss 900 $/Monat zahlen.

Kurzer Fakt

Wenn in einem Diagramm dargestellt, sieht ein relevanter Bereich normalerweise wie eine Treppe aus. Solange der Zahlende auf der aktuellen Stufe bleibt, bleibt die unflexible Ausgabe gleich. Wenn der Zahlende die Stufe wechselt, kann sich seine unflexible Ausgabe erhöhen oder verringern.

Privatkredite

Unflexible Ausgaben sind eines von mehreren Kriterien, die Kreditgeber bei der Gewährung von Privatkrediten, Hypotheken oder Autokrediten berücksichtigen. Privatkredite sind im Gegensatz zu einer Hypothek oder einem Autokredit nicht durch Sicherheiten besichert, daher sind die Zulassungskriterien strenger. Kreditgeber prüfen sorgfältig die aktuellen Einkommensquellen und monatlichen Ausgaben.

Selbst wenn der Antragsteller hohe Einkünfte hat, messen Kreditgeber die Verschuldung, indem sie den Betrag auf Kreditkarten sowie unflexible Ausgaben bewerten. Das Verhältnis von Schulden zu Einkommen (Debt-to-Income Ratio, DTI) entspricht den gesamten monatlichen Schuldenzahlungen dividiert durch das monatliche Bruttoeinkommen.

Ein Kreditgeber analysiert sowohl das Back-End-Verhältnis zur Analyse unflexibler Kosten ohne Wohnkosten als auch das Front-End-Verhältnis zur Analyse unflexibler Kosten einschließlich Wohnkosten.

Zum Beispiel hat ein Kreditnehmer mit 6.000 $ monatlichem Einkommen und 2.000 $ monatlichen Schuldenzahlungen einen DTI-Satz von 33%. Abhängig vom Kreditgeber liegt der zulässige DTI-Satz bei nicht mehr als 35% - 36%, kann aber bis zu 50% betragen.1

Wenn eine Einzelperson zu viele unflexible Ausgaben hat, qualifiziert sie sich nicht für einen Hauskredit, es sei denn, ihr Einkommen ist hoch genug.

Was ist ein Beispiel für eine unflexible Ausgabe?

Eine unflexible Ausgabe ist ein Kostenpunkt, der sich innerhalb eines relevanten Bereichs nicht ändert. Für eine Einzelperson umfassen unflexible Kosten Autozahlungen, Hypotheken, feste Kreditzahlungen und Ratenzahlungen auf Kreditkarten. Für ein Unternehmen umfassen unflexible Kosten Miete, Versicherungen, Leasingraten und Gehälter.

Was ist der Unterschied zwischen einem unflexiblen und einem flexiblen Kostenpunkt?

Ein unflexibler Kostenpunkt kann kurzfristig nicht vermieden werden, während ein flexibler Kostenpunkt im Ermessen des Ausgebenden liegt. Eine Einzelperson kann sich dafür entscheiden, keine neue Kleidung zu kaufen (vorausgesetzt, es handelt sich nicht um eine Notwendigkeit), aber sie kann ihre monatliche obligatorische Autozahlung nicht vermeiden.

Ist ein unflexibler Kostenpunkt riskant?

Unflexible Kosten werden oft als riskanter angesehen als flexible Kosten. Diese Verpflichtungen sind erforderlich, ohne Berücksichtigung der Zahlungsfähigkeit oder Einkommensstabilität der Entität. Zum Beispiel schuldet eine Person ihre monatliche Autozahlung unabhängig davon, ob ihr Einkommen im letzten Monat verdoppelt wurde oder ob sie entlassen wurde. Unflexible Kosten können genutzt werden, um Wachstum zu hebeln und niedrige Preise zu sichern, aber sie setzen den Schuldner dem Risiko aus, falls das Einkommen verloren geht.

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Wells Fargo. "Verständnis Ihres Schulden-Einkommens-Verhältnisses: Was gilt als gutes Schulden-Einkommens-Verhältnis?" Scrollen Sie nach unten zu den häufig gestellten Fragen zu Schulden-Einkommens-Verhältnissen.

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