Unterentsteuerabzug

Was ist Unterentnahme? Steuerabzug verstehen und seine Auswirkungen

Wichtige Erkenntnisse

Eine zu geringe Steuereinbehaltung liegt vor, wenn während des Jahres nicht genügend Steuern vom Einkommen einbehalten werden, was zu einem Steuerdefizit führt.
Steuerzahler können ihre Einbehaltungspräferenzen mithilfe des Formulars W-4 anpassen, um sie besser an ihre Steuerschuld anzupassen.
Wenn die Steuern zu gering einbehalten wurden, können Einzelpersonen bei der Steuererklärung einen Restbetrag schulden und mit Strafen rechnen.
Durch zu hohe Einbehaltung können Steuerzahler eine Rückerstattung erhalten, gewähren dem IRS jedoch im Wesentlichen ein zinsloses Darlehen.

Die Auswirkungen einer zu geringen Steuereinbehaltung verstehen

Eine zu geringe Steuereinbehaltung (Underwithholding) bezeichnet einen Fall, in dem eine Person während des Jahres einen unzureichenden Betrag an Steuern von Löhnen oder anderen Einkünften einbehalten hat, um den geschuldeten Betrag an die Steuerbehörden zu decken. Die Einbehaltung selbst bezieht sich auf den Teil des Lohns einer Person, der von ihrem Gehaltsscheck abgezogen wird, um Bundes-, Staats- und lokale Steuern zu decken.1 Der IRS berechnet die Höhe der vom Gehaltsscheck einer Person einbehaltenen Bundessteuern auf der Grundlage des Einkommens, des Familienstands und der Entscheidungen des Steuerzahlers hinsichtlich der Anzahl der geltend gemachten Angehörigen und des Anmeldestatus (Ehepaare müssen entscheiden, ob sie gemeinsam oder getrennt anmelden).

Ein Steuerzahler kann auch wählen, dass zusätzliche Beträge einbehalten werden (z. B. um einen Nebenjob abzudecken, für den die Steuern nicht automatisch abgezogen werden). Ebenso kann eine Reduzierung der Einbehaltung beantragt werden, wenn ein Steuerzahler erwartet, bei seiner jährlichen Steuererklärung erhebliche Abzüge geltend zu machen.2 Steuerzahler registrieren diese Präferenzen bei ihrem Arbeitgeber, indem sie das Formular W-4 (Employee's Withholding Certificate) ausfüllen.3 Die direkte Zahlung der Steuern auf das Einkommen von jedem Gehaltsscheck reduziert den Steuerbetrag, der am Ende des Jahres bei Einreichung der Steuererklärung geschuldet wird.3 Wenn eine Person im Laufe des Jahres nicht genug gezahlt hat, um alle ihre Steuerverpflichtungen zu decken, muss sie den Restbetrag bei Einreichung ihrer Einkommensteuererklärung zahlen.

Darüber hinaus kann eine Strafgebühr erhoben werden, wenn ein Steuerzahler erheblich zu wenig einbehalten hat. Um diese Strafe zu vermeiden, müssen mindestens 90 Prozent der im laufenden Jahr geschuldeten Steuern oder 100 Prozent der im Vorjahr geschuldeten Steuern bezahlt worden sein (Steuerzahler dürfen den jeweils niedrigeren Betrag verwenden). Selbst wenn eine Person diese Schwelle nicht erreicht, kann eine Strafe dennoch vermieden werden, wenn der Betrag der unbezahlten Steuer weniger als 1.000 $ beträgt oder die Person im Vorjahr keine Steuerschuld hatte.45

Gründe, warum manche Steuerzahler sich für eine zu geringe Einbehaltung entscheiden

Manche Personen entscheiden sich bewusst dafür, ihre Steuern zu niedrig einbehalten zu lassen. Beispielsweise könnte ein Steuerzahler einen Teil der Beträge, die einbehalten worden wären, nehmen und denselben Betrag investieren. Wenn die Person einen Gewinn erzielt, steht sie nach Zahlung ihrer Einkommensteuer besser da. Es ist jedoch wichtig zu bedenken, dass eine übermäßig geringe Einbehaltung zu einer Strafe führen kann.

Außerdem könnte eine Person, die ihre Einbehaltungen reduziert, indem sie auf ihrem W-4-Formular absichtlich mehr Freibeträge angibt, als ihr zustehen, theoretisch wegen der Angabe falscher oder betrügerischer Informationen belangt werden.3

Überhöhte Einbehaltung: Vorteile und Nachteile

Ein Steuerzahler könnte auch das Gegenteil einer zu geringen Einbehaltung wählen und stattdessen zu viel einbehalten lassen. Eine Person kann dies erreichen, indem sie mehr einbehalten lässt, als sie voraussichtlich an Einkommensteuer schulden wird. Wenn eine Person zu viel einbehalten lässt, erhält sie nach Einreichung ihrer Steuererklärung eine Steuerrückerstattung.3 Wenn eine Person jedoch zu viel Steuern zahlt, gewährt sie dem Internal Revenue Service im Wesentlichen ein zinsloses Darlehen.

Internal Revenue Service. "Steuereinbehaltung für Privatpersonen."

Internal Revenue Service. "Publikation 505: Steuereinbehaltung und geschätzte Steuer," Seiten 3-5.

Internal Revenue Service. "Formular W-4: Einbehaltungsbescheinigung des Arbeitnehmers," Seite 2.

Internal Revenue Service. "Thema Nr. 306: Strafe für zu geringe Zahlung der geschätzten Steuer."

Internal Revenue Service. "Publikation 505: Steuereinbehaltung und geschätzte Steuer," Seiten 4, 22.

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