Unternehmenskaufvertrag

Was ist ein Entity-Purchase Agreement?

Ein Entity-Purchase Agreement ist ein Buy-Sell-Agreement, das von Unternehmen mit mehreren Eigentümern verwendet wird. Es ermöglicht ihnen (nicht den verbleibenden Geschäftsinhabern), den Anteil eines ausscheidenden Eigentümers zu kaufen, sei es aufgrund von Tod, Ausscheiden, Ruhestand oder Invalidität. Der Plan beinhaltet den Abschluss einer Versicherungspolice für jeden Partner basierend auf dem Wert seines Anteils am Unternehmen. Die aus der Police erhaltene Summe wird verwendet, um seinen Anteil am Unternehmen auszukaufen. Unternehmen können intakt bleiben, ohne einen Anteil an externe Parteien abzugeben. Diese Vereinbarungen können auch als Stock-Redemption-Agreements, Corporate-Purchase-Agreements, Entity-Redemption-Agreements oder Partnership-Liquidation-Plans bezeichnet werden.

Wichtige Erkenntnisse

• Ein Entity-Purchase Agreement ist ein Nachfolgeplan für Unternehmen mit mehr als einem Eigentümer.
• Die Vereinbarung ermöglicht es Unternehmen, den Anteil eines Eigentümers im Falle seines Ausscheidens mit Mitteln aus einer Versicherungspolice zu kaufen, die dem Wert seiner Beteiligung am Unternehmen entspricht.
• Diese Vereinbarungen ermöglichen es Unternehmen, ohne Unterbrechung und ohne die Gefahr einer Übernahme durch externe Parteien weiterzuarbeiten.
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Entity-Purchase Agreement verstehen

Ein Entity-Purchase Agreement ist eine Form eines Kauf- und Verkaufsvertrags: ein rechtsverbindlicher Vertrag, der häufig von Einzelunternehmen, Personengesellschaften und geschlossenen Kapitalgesellschaften verwendet wird und festlegt, wie der Anteil eines Partners am Unternehmen neu zugeordnet werden kann, wenn dieser Partner stirbt oder anderweitig aus dem Unternehmen ausscheidet.

Im Falle eines Entity-Purchase Agreements muss jeder Eigentümer zunächst zustimmen, seinen Anteil am Unternehmen unter einer bestimmten Bedingung zu verkaufen. Wenn möglich, werden dann für jeden von ihnen Versicherungspolicen abgeschlossen, wobei das Unternehmen als Begünstigter fungiert und alle Prämien zahlt. Sollte einer der Eigentümer sterben, kann das Unternehmen einen Anspruch geltend machen und die Auszahlung aus diesem Ereignis verwenden, um den Anteil des Verstorbenen am Unternehmen von dessen Nachlass zu kaufen.

Sobald der Vertrag unterschrieben ist, gibt es kein Entkommen mehr. Ein Entity-Purchase Agreement verpflichtet das Unternehmen rechtlich, den Anteil des Verstorbenen am Unternehmen von dessen Erben zu kaufen, und verpflichtet den Nachlass, ihn an das Unternehmen zurückzuverkaufen. Das bedeutet, dass es nicht möglich ist, das geerbte Interesse zu behalten oder an eine andere Partei zu verkaufen. Die Vereinbarung legt auch den zu zahlenden Preis fest, entweder auf der Grundlage eines festen Betrags oder einer Formel.

Wichtig

In erfolgreichen Unternehmen würde zusätzliche Versicherung gekauft werden, wenn der Wert des Unternehmens weiter steigt.

Der Tod ist nicht das einzige Ereignis, das eine Neuordnung des Eigentumsanteils auslösen kann. Einige Entity-Purchase Agreements können andere Ereignisse festlegen, die qualifizieren, einschließlich wenn ein Eigentümer eine langfristige Behinderung hat, in Rente geht, sich scheiden lässt, bankrott geht, entlassen wird, seine Berufszulassung verliert oder wegen eines Verbrechens verurteilt wird. Nicht alle dieser Szenarien sind versicherbar, was bedeutet, dass die Finanzierung eines Buyouts manchmal auf andere Weise gesichert werden muss.

Entity-Purchase Agreement vs. Cross-Purchase Agreement

Die andere häufigste Form eines Buy-Sell-Agreements ist ein Cross-Purchase Agreement, obwohl es nicht wie ein Entity-Purchase Agreement ist, bei dem das Unternehmen eine Versicherungspolice für jeden Eigentümer kauft. Im Rahmen eines Cross-Purchase Agreements ist jeder Eigentümer verpflichtet, eine Police für jeden anderen Eigentümer zu kaufen.

Gelegentlich können Partner eine Mischung aus beiden wählen, wobei bestimmte Teile von einzelnen Partnern gekauft werden können und der Rest vom Unternehmen gekauft wird.

Vorteile eines Entity-Purchase Agreements

Der Vorteil eines auf einem Entity-Purchase Agreement basierenden Nachfolgeplans besteht darin, dass die Eigentümer wissen, dass ihre jeweiligen Anteile am Unternehmen an ihre Nachlässe ausgezahlt werden und dass das Geschäft von den anderen Partnern weitergeführt wird, was einen reibungslosen Übergang gewährleistet.

Diese Art von Nachfolgeplan, der vom Unternehmen bezahlt wird, ermöglicht es den Eigentümern, Auslagen aus eigener Tasche zu vermeiden. Er begrenzt auch das Risiko eines Zwangsverkaufs von Vermögenswerten und gibt den Eigentümern die Gewissheit, dass ihre Familien im Falle eines Todes oder eines anderen unvorhergesehenen Ereignisses versorgt werden.

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