Verbraucherinteresse

Wichtige Erkenntnisse

• Verbraucherzinsen, die für Privatkredite, Kreditkarten und andere Verbraucherschulden gezahlt werden, sind nicht abzugsfähig.
• Die Federal Reserve erfasst Verbraucherschulden als revolvierende Schulden, die stetig gewachsen sind.
• Der Tax Reform Act von 1986 beendete die Abzugsfähigkeit von Zinsen für Kreditkarten und Autokredite.
• Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 beschränkte den Abzug von HELOC-Zinsen auf wohnungsbezogene Ausgaben.
• Verbraucherzinsen reichen bis ins 18. Jahrhundert B.C. Babylon zurück, mit historischen Obergrenzen für Darlehenszinsen.

Was sind Verbraucherzinsen?

Verbraucherzinsen sind die Zinssätze, die mit Verbraucherkreditkonten wie Privatkrediten, Autokrediten und Kreditkarten verbunden sind. Der auf diesen Konten berechnete Zinsbetrag ist steuerlich nicht abzugsfähig. Da die Verbraucherschulden Rekordhöhen erreicht haben, ist es für Verbraucher entscheidend, die Verbraucherzinsen und ihre möglichen Schwankungen zu verstehen.

Erkundung der Dynamik von Verbraucherzinsen

Der Board of Governors der Federal Reserve erfasst Verbraucherschulden als revolvierende Schulden. Verbraucherschulden bestehen aus Schulden, die durch den Kauf von Gütern entstehen, die verbrauchbar sind und nicht an Wert gewinnen. Die häufigsten Beispiele für Verbraucherschulden sind Kreditkartenschulden, Kurzzeitkredite und andere Arten von Verbraucherfinanzierungen. Seit der Einführung von Kreditkarten gab es ein stetiges Wachstum der revolvierenden Schulden. Im Juli 2022 stellte die Federal Reserve fest, dass die Verbraucherschulden über 4,6 Billionen US-Dollar betrugen, ein Rekordhoch.1 In Zeiten höherer Zinssätze können übermäßige Verbraucherschulden die weitere Konsumausgaben einschränken.

Der Tax Reform Act von 1986 erweiterte die Definition von Verbraucherzinsen, indem er die Abzugsfähigkeit bestimmter Zinsarten bei der Einkommensteuererklärung aufhob. Das Gesetz, das erst 1991 vollständig in Kraft trat, beseitigte den Zinsabzug für Kreditkarten- und Autokreditschulden. Es ließ die Abzugsfähigkeit von Zinsen im Zusammenhang mit Wohneigentum, höherer Bildung und Unternehmensinvestitionen unberührt.2

Nutzung von HELOCs für Steuervorteile bei Verbraucherzinsen

In der Vergangenheit nutzten viele Verbraucher Wohnungsbaudarlehen, um Verbraucherzinsen von Kreditkarten oder anderen Ausgaben in abzugsfähige Hypothekenzinsen umzuwandeln. Durch die Tilgung von Verbraucherschulden mit einer Home-Equity-Kreditlinie (HELOC) konnten diese Hausbesitzer einen Teil ihrer Kreditkartenschulden abziehen. Der Tax Cuts and Jobs Act von 2017 beseitigte diese Praxis jedoch bis 2026. Das Gesetz schreibt vor, dass HELOC-Zinsen nur abzugsfähig sind, wenn sie direkt mit einem Hauskauf oder -bau zusammenhängen.3

Historischer Überblick über Verbraucherzinsen

Verbraucherzinsen reichen bis ins 18. Jahrhundert B.C. in Babylon zurück, als der Codex Hammurabi eine Obergrenze von 20 % für private Darlehenszinsen festlegte. Belege für Verbraucherkredite ziehen sich durch die antike Geschichte bis ins dunkle Mittelalter, als der Zusammenbruch des Römischen Reiches zu wirtschaftlicher Stagnation führte und die katholische Kirche den Wucher, die Erhebung von Zinsen, verbot. Kapital und Kredite spielten eine wesentliche Rolle bei der Finanzierung des Zeitalters der Entdeckungen, und König Heinrich VIII. von England führte 1545 den ersten nationalen Zinssatz von 10 % ein.4

Verbraucherkredite boomten in den USA im frühen und mittleren 20. Jahrhundert. Das Kreditwachstum wurde durch frühe Autokredite der General Motors Acceptance Corporation inspiriert.5 Der Erfolg dieser herstellergesponserten Kredite veranlasste andere Unternehmen, Käufern von Haushaltsgeräten, Möbeln und Elektronik Kredite zu gewähren. Bereits 1920 gaben Unternehmen die ersten Geschäftskreditkonten mit Kreditplatten aus, mit denen Verbraucher ihre Produkte kaufen konnten.6 Im Jahr 1950 brachte Diners' Club die erste universelle Kreditkarte heraus, gefolgt von American Express im Jahr 1958.78 Zu dieser Zeit entstanden Kreditauskunfteien, die Kreditgebern die Kreditgeschichten der Verbraucher zur Verfügung stellten, um ihnen zu ermöglichen, Risiken zu managen und fundiertere Kreditentscheidungen zu treffen.4