Versteckte Steuern

Wichtige Erkenntnisse

• Steuerliche Abgaben sind versteckt und werden durch höhere Preise an die Verbraucher weitergegeben.
• Unternehmen verlagern die Kosten für versteckte Steuern oft auf Aktionäre, Kunden oder Mitarbeiter.
• Im Gegensatz zu sichtbaren Steuern verringern versteckte Steuern die öffentliche Kontrolle und den Widerstand.
• Zu den üblichen versteckten Steuern gehören Einkommenssteuern von Unternehmen und indirekte Gebühren.
• Versteckte Steuern können je nach Region unterschiedlich sein und sich oft mit anderen Steuern überschneiden.

Was sind versteckte Steuern?

Versteckte Steuern sind eine indirekte Form der Besteuerung, die von der Partei, die sie letztendlich zahlt, unbemerkt bleibt. Das entscheidende Merkmal einer versteckten Steuer ist, dass ein formeller Steuerzahler die Steuerkosten in Form von höheren Preisen oder niedrigeren Dividenden an andere weitergibt. In solchen Fällen ist der endgültige Zahler der Steuer nicht bewusst, dass er die Last trägt.

Regierungen nutzen versteckte Steuern, um Einnahmen zu erhöhen, ohne den Zorn der Steuerzahler zu erregen. Versteckte Steuern können auch aus staatlichen Vorschriften entstehen, die nicht direkt Steuereinnahmen generieren, aber dennoch die Geschäftskosten erhöhen.

Wie versteckte Steuern Verbraucher und Unternehmen beeinflussen

Versteckte Steuern sind häufig in die Produktpreise eingebaut, sodass die Verbraucher nicht genau wissen, wie viel Steuern sie zahlen. Während persönliche Einkommenssteuern und Grundsteuern sichtbar sind, sind versteckte Steuern weniger sichtbar und ziehen daher weniger Aufmerksamkeit auf sich.

Regierungen finden versteckte Steuern einfacher zu erheben als andere Steuerarten, da sie am Verkaufsort erhoben werden und nicht vom Einkommensniveau des Steuerzahlers abhängen. Versteckte Steuern können sich auch auf die Abschaffung bestehender Steuervergünstigungen beziehen.

Die häufigste versteckte Steuer ist eine Einkommenssteuer, die von einer Regierung auf die Gewinne eines Unternehmens erhoben wird. In diesem Fall erhebt die Regierung eine Steuer gegen ein Unternehmen und nicht gegen die Personen, die das Unternehmen besuchen. Das Unternehmen mag die Steuer zunächst zahlen, gibt die Steuerkosten jedoch an andere Parteien weiter, wie z.B. an seine Kunden in Form von höheren Preisen. Ein weiteres häufiges Beispiel für eine versteckte Steuer ist die, die von Aktionären in Form von niedrigeren Renditen gezahlt werden könnte. Versteckte Steuern können auch Arbeitnehmer in Form von niedrigeren Löhnen und Leistungen betreffen.

Dies geschieht, obwohl die Regierung zunächst das Unternehmen belastet. Da das Unternehmen als Durchlaufposten fungiert, um wirtschaftliche Aktivitäten zu organisieren und die daraus resultierenden Einkünfte zu verteilen, lastet die Belastung tatsächlich auf anderen Parteien als dem Unternehmen selbst.

Beispiele für versteckte Steuern in der Praxis

Versteckte Steuern können je nach Steuerart, spezifischen Steuerbestimmungen und der Fähigkeit verschiedener Parteien, die Steuer zu vermeiden oder auf andere abzuwälzen, variieren. Versteckte Steuern können je nach Zuständigkeitsbereich variieren und überschneiden sich oft, wie wenn Staaten, Bezirke und Gemeinden jeweils eigene Steuern erheben. Ein häufiges Beispiel für diese Praxis ist die Mehrwertsteuer (VAT), die in Westeuropa üblich ist.

Versteckte Steuern werden in der Regel gegen eine Art von Unternehmen oder Organisation erhoben, die in der Lage ist, die Steuer an jemand anderen weiterzugeben. Sie können in Form von Einkommenssteuern für Unternehmen, Umsatzsteuern, Grundsteuern, Gebühren, Zuschlägen, Kosten für Gewerbelizenzen und Genehmigungen und anderen Formen auftreten.

Was ist ein Beispiel für eine versteckte Steuer?

Die meisten Steuern werden nicht ausdrücklich als versteckte Steuern definiert. Einige Steuern können jedoch die Eigenschaften einer versteckten Steuer aufweisen, wie z.B. wenn Steuerkosten an die Verbraucher weitergegeben werden.

In New Mexico zum Beispiel gibt es keine direkte Umsatzsteuer. Der Staat erhebt jedoch eine Bruttoeinnahmensteuer auf Personen, die im Staat Geschäfte tätigen. Oft geben Geschäftsleute die Kosten dieser Steuer an die Verbraucher weiter, indem sie sie z.B. in den Verkaufspreis einrechnen. In einem solchen Szenario – in dem ein Verbraucher nicht weiß, wie viel von einem Produktpreis zur Deckung der Steuerkosten bestimmt ist – kann dies eine Form der versteckten Steuer sein.1

Was ist Steuerlast?

Steuerlast bezieht sich auf eine Reduzierung des potenziellen Einkommens aufgrund von Steuern. Es wird häufig verwendet, wenn über Renditen von Investitionen gesprochen wird. Eine Steuerlast wird deutlich, wenn man Renditen in steuerbegünstigten Anlageinstrumenten wie einem Roth IRA mit einem nicht geschützten Konto vergleicht.

Gibt es in den USA etwas, das nicht besteuert wird?

Während die meisten Einkommensformen und Käufe von Waren und Dienstleistungen besteuert werden, gibt es bestimmte Kategorien, die von der Besteuerung ausgenommen sind. Ein häufiges Beispiel ist der Wert der vom Arbeitgeber bereitgestellten Krankenversicherung. Dies wird nicht als Einkommen betrachtet und ist nicht steuerpflichtig. Lebensversicherungsauszahlungen werden größtenteils nicht besteuert. In einigen Bundesstaaten wird das Erwerbseinkommen auf lokaler Ebene nicht besteuert. Einkünfte aus Investitionen in steuerbegünstigten Konten wie einem Roth IRA werden ebenfalls nicht besteuert.