Vorauskasse

Wichtige Erkenntnisse

• Vorauszahlungen eliminieren das Kreditrisiko für Verkäufer, indem sie Zahlung vor dem Versand verlangen.
• Diese Zahlungsmethode ist in Online-Marktplätzen und im internationalen Handel üblich.
• Akkreditive bieten eine Alternative zur Vorauszahlung mit geringerem Risiko für Käufer.
• Unfundierte und fundierte Akkreditive beinhalten, dass ein Finanzinstitut Zahlung verspricht.
• Verzugszahlungsstrafen und vorausschauende Rechnungsstellung können helfen, das Kreditrisiko zu managen.

Was ist Vorauszahlung?

Vorauszahlung bezieht sich auf die Anforderung von Verkäufern an Käufer, Bargeldzahlungen zu leisten, bevor gekaufte Waren oder Dienstleistungen geliefert oder versandt werden. Sie soll das Zahlungsausfallrisiko für Verkäufer eliminieren. Vorauszahlung ist oft Teil einer Transaktion, die Versand beinhaltet, anstatt eine sofortige Übergabe der Waren. Obwohl vorteilhaft, verlangen Verkäufer aufgrund von Wettbewerbskräften und Käuferentscheidungen nicht immer Vorauszahlung.

Wie Vorauszahlung Verkäufer vor Kreditrisiken schützt

Vorauszahlungsmethoden werden verwendet, um das Kreditrisiko bzw. das Risiko der Nichtzahlung für den Verkäufer zu eliminieren. Im Allgemeinen kommt die Struktur einer Vorauszahlungstransaktion vollständig dem Verkäufer zugute und birgt Risiken für den Käufer. Vorauszahlungen sind nicht unbedingt unübliche Handelsbedingungen, aber die Risiken für einen Käufer steigen, wenn der Verkäufer oder das Netzwerk, mit dem er zu tun hat, nicht sehr glaubwürdig ist.

Vorauszahlungsbedingungen können mit jedem Verkaufsgeschäft verbunden sein, bei dem Waren oder Dienstleistungen nicht sofort vor Ort bereitgestellt werden, wie bei stationären Verkäufen, sondern durch einen Versandprozess verzögert werden. Zwei Bereiche, in denen Vorauszahlungsbedingungen üblich sein können, sind Online-Marktplätze und der internationale Handel.

Bei einer Transaktion mit Vorauszahlungsbedingungen verlangt der Verkäufer vom Käufer die vollständige Vorauszahlung, um den Versandprozess der erwarteten Waren in Gang zu setzen. Dies schützt den Verkäufer vor Verlusten für ohne Zahlung versandte Waren und beseitigt auch die Notwendigkeit eines Inkassoregresses.

In einigen Fällen können Vorauszahlungsvereinbarungen dem Käufer erlauben, sofort vor Eigentumsübergang per Nachnahme zu zahlen. Meistens erfolgt die Vorauszahlung jedoch vollständig über Überweisungsdienste oder Online-Zahlungsportale mit Kreditkarte, Debitkarte oder Bankkonto. Die Risiken von Vorauszahlungen machen sie in der Regel nicht zur bevorzugten Option für die meisten Käufer.

Untersuchung von Märkten, die Vorauszahlung nutzen

Online-Marktplätze und der internationale Geschäftsverkehr sind zwei Bereiche, in denen Vorauszahlungen am häufigsten vorkommen können. Die meisten Verbraucher und Unternehmen fühlen sich wohl beim Tätigen von E-Commerce-Käufen bei etablierten Unternehmen wie Walmart, Target und Home Depot.

Käufer tätigen in der Regel Online-Vorauszahlungen ohne große Recherche oder wahrgenommenes Risiko. Allerdings können die Risiken steigen, wenn Online-Unternehmen weniger transparent werden. Amazon und eBay bewegen sich etwas weiter oben auf dem Risikospektrum.

Rolle von Eventualgarantien bei der Sicherung von Transaktionen

Daher bieten beide Eventualgarantien, die Verkäufe ihrer Verkäufer absichern. Amazon garantiert eine Rückerstattung, wenn die Ware nie ankommt. Auf der eBay-Plattform bietet eBay ebenfalls eine Geld-zurück-Garantie für die meisten Artikel. In allen Fällen von Verkäufersäumnis ist eBay an der Bewertung jedes Falls beteiligt, um Geldrückerstattungen zu gewähren, wenn Artikel nicht eingegangen sind.1

Der internationale Geschäftsverkehr kann eine Vielzahl von Unternehmen umfassen, von kleinen Firmen bis hin zu großen Konglomeraten. Unternehmen, die sich nicht mit den Risiken von Inventarabschreibungen befassen möchten, verlangen Vorauszahlungsbedingungen.

Im Allgemeinen hängt die Entscheidung eines Unternehmens, Vorauszahlungen einzuführen, von seinen Risiken ab. Größere Unternehmen haben möglicherweise größeren Spielraum, um Käufern bessere Zahlungsbedingungen anzubieten, da ihre Debitoren- und Inkassoprozesse fortgeschrittener sind. Kleinere Unternehmen haben möglicherweise nicht die Vorteile einer umfassenden Debitoren- und Inkassounterstützung. Bei kleinen Unternehmen können Abschreibungen für nicht eingezogene Zahlungen auch zu nicht beherrschbaren Verlusten führen.

Vergleich von Alternativen zur Vorauszahlung für Geschäftstransaktionen

Online-Vorauszahlungen sind im Allgemeinen der Standard für E-Commerce-Transaktionen; sie sind jedoch nicht unbedingt Standard oder bevorzugt für die meisten Geschäftskäufer. Vorauszahlungstransaktionen für Unternehmen können den Cashflow stören, Unannehmlichkeiten verursachen und Wettbewerb schaffen, der durch das Angebot mehrerer Zahlungsbedingungen leicht vermieden werden kann. Daher enthalten Geschäftsverkaufstransaktionen mit verzögerter Lieferung in der Regel einige verschiedene Optionen.

Wichtig

Vorauszahlung ist eine von mehreren Zahlungsbedingungen, die ein Unternehmen für Käufer einführen kann.

Je nach Marktplatz können auch Eventualgarantien für gewerbliche Verkäufer verfügbar sein. In komplexen Märkten – insbesondere im internationalen Handel, wo die Risiken hoch sind – kann die nächstbeste Alternative zu Vorauszahlungsbedingungen für Verkäufer ein Akkreditiv sein.

Akkreditive als Alternative verstehen

Akkreditive bieten eine dokumentierte Verpflichtung eines Finanzinstituts, die Zahlung für den Käufer zu ermöglichen.2 Akkreditive können fundiert oder unfundiert sein. Ein vollständig fundiertes Akkreditiv kann als eine Art Treuhandkonto dienen, bei dem die Bank eine dokumentierte Zusage gibt, dass die Mittel auf einem separaten Konto für die Zahlung bereitgehalten werden, sobald die Versandbedingungen erfüllt sind und die Zahlung angefordert wurde.

Unfundierte Akkreditive bieten eine dokumentierte Zusage, dass die Bank sich bereit erklärt, eine Zahlung für den Käufer zu leisten, wenn dieser zum Zeitpunkt der Zahlungsaufforderung nicht selbst zahlen kann. Sowohl fundierte als auch unfundierte Akkreditive können dem Käufer geliehene Mittel vom Finanzinstitut anbieten, um eine Zahlung an einen Verkäufer zu leisten. Fundierte Akkreditive, die geliehene Mittel umfassen, berechnen dem Käufer in der Regel sofort Zinsen, während unfundierte Akkreditive Zinsen berechnen, wenn die Mittel erforderlichenfalls ausgezahlt werden.

Analyse verschiedener Zahlungsbestimmungen im internationalen Handel

Internationale Geschäftstransaktionen sind dafür bekannt, eine Vielzahl unterschiedlicher Zahlungsbestimmungen anzubieten, die Käufer und Verkäufer in einen Kaufvertrag integrieren können, um Risiken zu mindern. Neben Akkreditiven verwenden viele Unternehmen Standard-Rechnungs- und Inkassoprozesse für Zahlungen. Unternehmen passen in der Regel ihre Debitorenlaufzeiten an, um Risiken und Branchenstandards zu managen.

Debitorenabteilungen können auch eigene Mahnprogramme einsetzen oder Dritte zur Unterstützung beauftragen. Viele Unternehmen fügen auch Strafen für verspätete Zahlungen hinzu, um das Kreditrisiko der Forderungen zu managen. Abhängig vom Unternehmen und den Geschäftsbedingungen können Unternehmen auch rechtliche Schritte zur Zahlungseinziehung unternehmen.

Heute finden regelmäßig fortschrittliche Entwicklungen im Bereich Lieferkette und internationale Zahlungsmethoden durch den Einsatz von Finanztechnologie statt, die dazu beiträgt, Geschäftstransaktionen besser zu erleichtern und zu sichern. Insgesamt können die Kosten für die Einziehung überfälliger Zahlungen und Abschreibungen für ein Unternehmen erheblich problematisch sein, daher ist die Verwendung von Vorauszahlung oder anderen sichereren Zahlungsbedingungen sicherlich die beste Option.