Vorausprämie

Wichtige Erkenntnisse

• Vorausprämien binden eine Versicherungspolice, bevor der Versicherungsschutz beginnt.
• Die Vorauszahlung von Prämien kann zu Rabatten für den Versicherungsnehmer führen.
• Einige Policen verlangen Vorauszahlungen, um eine Kündigung wegen Nichtzahlung zu vermeiden.
• Vorausgezahlte Prämien werden als Verbindlichkeiten in der Bilanz eines Versicherers erfasst.

Was ist eine Vorausprämie?

Eine Vorausprämie ist eine Vorauszahlung, die eine Versicherungspolice bindet und häufig verwendet wird, wenn die endgültigen Prämien schwanken können, wie z. B. bei lohnbasierten Plänen. Sie kann auch bedeuten, dass Prämien im Voraus gezahlt werden, um die Budgetplanung zu erleichtern oder kleine Rabatte zu erhalten, und sie unterstützt die Buchhaltung des Versicherers bei Policen wie der Kfz-Versicherung, bei der eine Vorauszahlung den fortlaufenden Schutz sichert.

Wie Vorausprämien berechnet werden und Ihre Police beeinflussen

Einige Versicherungsprämien sind tatsächlich vor Beginn des Versicherungsschutzes fällig, und die Nichtzahlung der Prämie führt zur Kündigung der Police. Versicherungsunternehmen berechnen die Prämie tagesgenau und legen Ihre fällige Prämie auf dieser Grundlage fest. Sie haben wahrscheinlich bemerkt, dass Sie zu Beginn Ihrer Police etwas mehr Prämie zahlen und gegen Ende der Policenlaufzeit manchmal keine Zahlungen mehr leisten müssen. Indem der Versicherer Beträge im Voraus berechnet und einzieht, stellt er klar, dass er Ihnen vor der tatsächlichen Zahlung der Prämie keinen Versicherungsschutz gewährt.

Wichtig

In einigen Fällen kann die tatsächlich zu zahlende Prämie von der geschätzten Vorausprämie abweichen.

Wenn Sie eine Hausratversicherung abschließen, schützen Sie sich vor zukünftigen Schäden, die zu finanziellen Verlusten führen. Das Schadensrisiko ist jedoch ungewiss, und eine Versicherung ist bis zu einem gewissen Grad ein Glücksspiel. Wenn Sie die Versicherung nachträglich bezahlen würden, wie dies bei Ihren Hypothekenzahlungen der Fall ist, hätte die Versicherungsgesellschaft Versicherungsschutz gewährt und möglicherweise einen Verlust erlitten, ohne dass Sie eine Prämie gezahlt haben. Würde diese Praxis erlaubt, wären Versicherungsunternehmen bald bankrott, weil Verbraucher erst dann Prämien zahlen würden, nachdem sie einen Schaden erlitten und einen Anspruch geltend gemacht haben.

Verwaltung von Vorausprämienfonds in der Versicherungsbuchhaltung

Bei der Buchhaltung müssen Versicherungsunternehmen Vorausprämien auf besondere Weise verbuchen.

Da die an einen Versicherer gezahlten Vorausprämien noch nicht verdient sind (d. h. der Versicherungsschutz wurde noch nicht für diese Prämien gewährt), müssen diese Gelder auf einem separaten Konto von den Betriebsmitteln des Unternehmens geführt werden und können erst dann als verdientes Einkommen verbucht werden, wenn der Versicherungsschutz gewährt wurde.

Daher müssen Vorausprämien als separater Verbindlichkeitsposten in der Bilanz eines Versicherungsunternehmens ausgewiesen werden. Sie werden in dem sogenannten Vorausprämienfonds oder -konto aufgeführt.

Die Rolle von Vorausprämien bei Kfz-Versicherungspolicen

Bei der Kfz-Versicherung müssen Versicherer eine Vorausprämie erheben, um eine Rücklage für den Fall eines Schadens zu bilden. Die Prämien werden in der Regel monatlich in Rechnung gestellt, und jede monatliche Zahlung deckt den Versicherungsschutz für den nächsten Monat.

Früher konnten Kfz-Versicherungsnehmer die Kfz-Versicherung nur für sechs Monate oder ein Jahr im Voraus bezahlen. Dies erforderte von den Fahrern vorausschauende Planung und Budgetierung, um sicherzustellen, dass sie genügend Bargeld für diese jährliche oder halbjährliche Rechnung hatten. Als jedoch immer mehr Bundesstaaten von ihren Fahrern verlangten, eine Kfz-Versicherung abzuschließen, begannen die Versicherer, Policen mit monatlichen Zahlungen anzubieten.

Ein weiterer Vorteil monatlicher Vorauszahlungen ist, dass die Versicherungsnehmer das Fälligkeitsdatum ihrer Kfz-Versicherung kennen, anstatt auf die jährliche Rechnung ihres Versicherers warten zu müssen. In solchen Fällen kann der Versicherungsnehmer automatische Zahlungen per Debit- oder Kreditkarte einrichten. Die meisten Versicherungsunternehmen verfügen auch über Webportale, über die ein Versicherungsnehmer die monatlichen Zahlungen überprüfen und leisten kann.