Vorsteuerbeitrag

Was ist ein Vorsteuerbeitrag?

Ein Vorsteuerbeitrag verschiebt die Steuern bis zur Entnahme, die typischerweise während des Ruhestands erfolgt.

Zum Beispiel, wenn Sie 10.000 $ Ihres Gehalts für einen traditionellen 401(k)-Plan zurücklegen, müssen Sie auf dieses Geld im Jahr Ihres Beitrags keine Einkommenssteuer zahlen. Sie müssen Steuern darauf zahlen, wenn Sie Gelder (Beiträge, Erträge und etwaige Arbeitgeber-Matching) während des Ruhestands abheben, sei es 2034, 2044 oder 2074.1

Dies steht im Gegensatz zu sowohl Nachsteuerbeiträgen als auch Roth-Beiträgen. Mehrere steuerbegünstigte Konten erlauben Vorsteuerbeiträge, darunter traditionelle (nicht Roth) 401(k)s und individuelle Rentenkonten (IRAs) sowie 403(b)- und 457-Pläne.

Wichtige Erkenntnisse

• Vorsteuerbeiträge sollen Menschen dazu ermutigen, für den Ruhestand zu sparen.
• Ein Vorsteuerbeitrag wird geleistet, bevor Steuern auf den Betrag gezahlt werden.
• Die Steuern werden bis zur Entnahme aufgeschoben, die typischerweise im Ruhestand erfolgt, außer bei vorzeitigen Entnahmen oder Entnahmen aus Härtefällen.
• Vorsteuerbeiträge zu Rentenkonten verringern Ihre Einkommenssteuerlast für das laufende Jahr.
• Erhalten Sie personalisierte, KI-gestützte Antworten, die auf über 27 Jahren vertrauenswürdiger Expertise basieren.

Vorsteuer- vs. Nachsteuerbeiträge

Wenn ein Beitrag mit Einkommen geleistet wird, für das eine Person bereits Steuern gezahlt hat, wird dies als Nachsteuerbeitrag bezeichnet. Dies unterscheidet sich von Vorsteuer- und Roth-Beiträgen. (Weitere Informationen zu Roth-Beiträgen finden Sie unten.)

Bei einem Nachsteuerbeitrag zahlen Sie Einkommen auf ein traditionelles oder Roth-Rentenkonto ein, nachdem Sie Steuern darauf gezahlt haben. Obwohl es keine sofortigen Steuervorteile gibt, wachsen die Erträge aus Nachsteuerbeiträgen steuerlich aufgeschoben, bis sie abgehoben werden.

Beiträge zu einem traditionellen (Nicht-Roth) Rentensparplan können in Form von Vorsteuer- und/oder Nachsteuerbeiträgen erfolgen. (Allerdings erlauben auch Roth-Konten Nachsteuerbeiträge.) Nachsteuerbeiträge können anstelle von oder zusätzlich zu Vorsteuerbeiträgen geleistet werden.

Diese Art von Beitrag ist bei Spitzenverdienern beliebt, die ihren 401(k) ausgeschöpft haben, indem sie bis zur Höchstgrenze mit Vorsteuer- oder Roth-Beiträgen eingezahlt haben.

Der Internal Revenue Service (IRS) legt eine jährliche Obergrenze für den Betrag fest, den Sie in einen steuerbegünstigten Plan einzahlen können. Wenn Sie 50 oder älter sind, haben Sie die Möglichkeit, zusätzliche Nachholbeiträge zu leisten. Es gibt auch eine Obergrenze für Beiträge aus allen Quellen, einschließlich Arbeitgeberbeiträgen.2

Wichtig

Nachsteuer- und Roth-Beiträge sind sinnvoll, wenn die Einkommenssteuersätze in Zukunft voraussichtlich höher sein werden.

Vorsteuer- vs. Roth-Konten

Bei einem Roth-Konto, wie einem Roth 401(k) oder einem Roth individual retirement account (IRA), zahlen Sie Steuern im Voraus, im Jahr des Beitrags, sodass Sie im Ruhestand die Gelder steuerfrei abheben können, vorausgesetzt, Sie haben das Konto seit fünf Jahren (im Falle einer Roth IRA) und sind über 59½ Jahre alt.

Wenn Sie versuchen zu entscheiden, ob Sie Vorsteuer- oder Roth-Beiträge leisten sollen, ist eine Strategie, Ihre aktuelle Steuerstufe mit Ihrer erwarteten Steuerstufe im Ruhestand zu vergleichen.

Wenn Sie erwarten, im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerstufe zu sein, wählen Sie den traditionellen Weg und leisten Sie Vorsteuerbeiträge. Wenn Sie erwarten, im Ruhestand in einer höheren Steuerstufe zu sein, zahlen Sie stattdessen in ein Roth-Konto ein. Sie zielen darauf ab, Gelder abzuheben, wenn Ihre Einkommenssteuerstufe am niedrigsten ist, um die Steuern zu reduzieren, die Sie zahlen müssen.

Sie sollten jedoch auch bedenken, dass sich Steuerregeln und -stufen im Laufe der Zeit ändern. Es gibt keine Möglichkeit, wirklich zu wissen, was die Zukunft bringt, also treffen Sie Ihre beste Schätzung.

Beispiel für Steuerersparnis

Vorsteuerbeiträge führen zu Steuerersparnissen.

Betrachten Sie zum Beispiel einen verheirateten Arbeitnehmer unter 50 Jahren, der ein Bruttoeinkommen von 105.000 $ verdient. Wenn ihr effektiver Steuersatz 20 % beträgt, beträgt ihre Steuerschuld für das Jahr 0,20 × 105.000 $ = 21.000 $, sodass dem Arbeitnehmer 84.000 $ (105.000 $ - 21.000 $) als Nettogehalt bleiben.

Wenn dieser Arbeitnehmer unter 50 Jahren jedoch einen Vorsteuerbeitrag von 23.000 $ zu seinem 401(k)-Plan leistet, wird sein steuerpflichtiges Einkommen auf 82.000 $ (105.000 $ - 23.000 $) reduziert, und seine Steuerschuld beträgt 16.400 $ (0,2 × 82.000 $), was einer Ersparnis von 4.600 $ (21.000 $ - 16.400 $) entspricht.

Bei der Berechnung eines Vorsteuerbeitrags wird, wie dieses Beispiel zeigt, der Betrag der einbehaltenen Steuern reduziert, da die Besteuerungsgrundlage verringert wird.

Wie viel sollten Sie vor Steuern investieren?

Fidelity empfiehlt Anlegern, jedes Jahr 18 % ihres Einkommens auf Vorsteuerbasis zurückzulegen, um sich auf einen Ruhestand vorzubereiten, der mit 67 Jahren beginnt. Diese Richtlinie basiert auf der Annahme, dass Sie mit 30 Jahren mit dem Sparen für den Ruhestand begonnen haben. Wenn Sie mit 25 Jahren begonnen haben, sind es 15 %. Für ein Alter von 35 Jahren sind es 23 %.

Diese Zahlen beinhalten ein Arbeitgeber-Matching. Sie gehen davon aus, dass Sie Social Security-Leistungen erhalten und keine Rente haben, was angesichts des Trends weg von Renten hin zu 401(k)s wahrscheinlich der Fall ist.3

Ist es besser, Vorsteuer- oder Roth-Beiträge zu leisten?

Auch wenn es schwer zu erraten sein mag und die zukünftigen Steuersätze unbekannt sind, sollten Sie sich fragen, ob Sie im Ruhestand in einer höheren oder niedrigeren Einkommenssteuerstufe sein werden. Werden Sie dann mehr steuerpflichtiges Einkommen haben als heute?

Wenn Sie vorhersagen, dass Sie im Ruhestand in einer höheren Steuerstufe sein werden, möchten Sie, dass Ihre Beiträge jetzt besteuert werden. Das bedeutet, dass Sie einen Beitrag zu einem Roth-Konto leisten möchten. Wenn Sie dagegen vorhersagen, dass Sie im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerstufe sein werden, möchten Sie, dass Ihre Beiträge im Ruhestand und nicht jetzt besteuert werden. Das bedeutet, dass Sie einen Vorsteuerbeitrag zu einem traditionellen Konto leisten möchten.

Sind Vorsteuerbeiträge lohnenswert?

Ein Vorsteuerbeitrag ist für viele Anleger der richtige Schritt aufgrund der Steuerersparnisse. Ein Vorsteuerbeitrag reduziert Ihr steuerpflichtiges Einkommen, was wiederum die Höhe der von Ihnen gezahlten Steuern verringert.

Sie könnten auch in Betracht ziehen, stattdessen über ein Roth-Konto für den Ruhestand zu sparen. Die Entscheidung hierfür basiert weitgehend darauf, ob Sie glauben, im Ruhestand in einer niedrigeren Steuerstufe zu sein. Wenn ja, dann sind Vorsteuerbeiträge das Richtige für Sie. Wenn nicht, entscheiden Sie sich für ein Roth.

Sie sollten jedoch das Sparen für den Ruhestand nicht priorisieren, wenn Sie hochverzinsliche Schulden haben, wie z. B. Kreditkartenschulden, da zweistellige Zinssätze alle Steuerersparnisse zunichte machen, die Sie möglicherweise genossen hätten.