Vorzeitige Auszahlung

Verständnis von vorzeitigen Abhebungen: Wichtige Erkenntnisse und Auswirkungen

Wichtige Erkenntnisse

Ein vorzeitiger Entzug ist die Entnahme von Geldern aus einer festverzinslichen Anlage vor dem zulässigen Datum.
Vorzeitige Entnahmen können Gebühren und Strafen auslösen, insbesondere bei Altersvorsorgekonten.
Vermeidung vorzeitiger Entnahmen hilft, den Anlagewert und das potenzielle Wachstum zu erhalten.

Was ist ein vorzeitiger Entzug?

Ein vorzeitiger Entzug ist die Entnahme von Geldern aus einer festverzinslichen Anlage vor dem zulässigen Datum. Vorzeitige Entnahmen können aus Anlageinstrumenten wie Rentenversicherungen, Certificates of Deposit (CDs) oder aus qualifizierten Altersvorsorgekonten vor deren Fälligkeitsdatum erfolgen.

Dies kann zu Gebühren und Strafen auf das steuerlich aufgeschobene Geld führen, das von bestimmten Altersvorsorgekonten vor Erreichen des 59½. Lebensjahres entnommen wird. Das Verständnis dieser Strafen ist wichtig für die Finanzplanung.

Vorzeitige Entnahmen verstehen

Bestimmte Anlagen sind so konzipiert, dass Anleger ihr Geld vermehren können. Dies erfordert, dass Anleger zustimmen, ihr Bargeld für einen bestimmten Zeitraum zu binden. In anderen Fällen sparen Anleger ihr Geld für den Ruhestand. Instrumente wie CDs bieten Anlegern einen garantierten Zinssatz, nachdem sie ihr Geld für einen Monat oder mehrere Jahre bis zur Fälligkeit gebunden haben. Das Geld auf Altersvorsorgekonten wächst und bietet Anlegern Steuervorteile und Einkommen im Ruhestand.

Es kann jedoch vorkommen, dass der Anleger das Geld vor dem Fälligkeitsdatum benötigt. Wenn ein Anleger einen vorzeitigen Entzug vornimmt, fallen in der Regel vorher festgelegte Gebühren an. Diese Gebühr soll häufige Entnahmen vor dem Ende der Vorbezugsperiode verhindern. Daher entscheidet sich ein Anleger in der Regel nur dann für einen vorzeitigen Entzug, wenn dringende finanzielle Probleme vorliegen oder eine deutlich bessere Verwendung der Mittel besteht.

Wichtige zu berücksichtigende Faktoren

Ein Kontoinhaber kann bestraft werden, wenn er Gelder nicht bis zu einem bestimmten Zeitpunkt abhebt. Beachten Sie, dass es sich hierbei nicht um vorzeitige Entnahmen handelt. Stattdessen werden sie als erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) bezeichnet.

Beispielsweise müssen Teilnehmer qualifizierter Pläne in einer traditionellen, SEP- oder SIMPLE IRA spätestens am 1. April des Jahres, das auf das Jahr folgt, in dem sie 73 werden, mit den Entnahmen beginnen. Diese Regelung trat mit der Verabschiedung des SECURE Act 2.0 im Dezember 2022 in Kraft. Zuvor lag das Alter bei 72 für alle, die dieses Alter zwischen dem 1. Januar 2020 und dem 31. Dezember 2022 erreichten.1

Jedes Jahr muss der Rentner einen bestimmten Betrag auf der Grundlage der aktuellen RMD-Berechnung abheben. Dieser wird in der Regel ermittelt, indem der faire Marktwert (FMV) des Altersvorsorgekontos am Ende des Vorjahres durch die Lebenserwartung geteilt wird.

Wichtig

Wenn ein Anleger seine RMD nicht vornimmt, verhängt der Internal Revenue Service (IRS) eine Strafe von 25 % des Wertes der versäumten Entnahme. Die Gebühr kann auf 10 % reduziert werden, wenn der Fehler bis zu dem Datum korrigiert wird, an dem die Strafe verhängt wird.2

Arten von vorzeitigen Entnahmen

Strategien für langfristiges Sparen

Bestimmte langfristige Sparinstrumente wie CDs haben eine feste Laufzeit, z. B. sechs Monate, ein Jahr oder bis zu fünf Jahre. Wenn das Geld in der CD vor Ende der Laufzeit berührt wird, müssen Sparer mit einer Strafe rechnen, deren Schwere oft abnimmt, je näher das Fälligkeitsdatum rückt.

Beispielsweise wird eine wesentlich höhere Gebühr fällig, wenn Sie vorzeitig CD-Gelder im zweiten Monat abheben, als im 20. Monat. Bestimmte Lebensversicherungen und aufgeschobene Rentenversicherungen haben ebenfalls Sperrfristen während der Ansparphase, die bei vorzeitiger Entnahme ebenfalls mit Strafen belegt sind, die als Rückkaufsgebühr bezeichnet werden.

Auswirkung auf steuerlich aufgeschobene Anlagekonten

Vorzeitige Entnahmen gelten für steuerlich aufgeschobene Anlagekonten. Zwei wichtige Beispiele hierfür sind die traditionelle IRA und der 401(k). Bei einem traditionellen Individual Retirement Account (IRA) lenken Einzelpersonen Einkommen vor Steuern in Anlagen, die steuerlich aufgeschoben wachsen können. Daher werden Kapitaleinkünfte oder Dividendeneinkünfte erst bei Entnahme besteuert. Während Arbeitgeber IRAs sponsern können, können Einzelpersonen diese auch individuell einrichten. Roth IRAs unterliegen ebenfalls Strafen für vorzeitige Entnahmen bei Anlagegewinnen, jedoch nicht auf den Kapitalbetrag.

In einem vom Arbeitgeber gesponserten 401(k) können berechtigte Arbeitnehmer Gehaltsaufschübe auf Nachsteuer- und/oder Vorsteuerbasis leisten. Arbeitgeber haben die Möglichkeit, im Namen berechtigter Arbeitnehmer Beitragsleistungen (Matching oder nicht wahlabhängig) zu leisten und können auch eine Gewinnbeteiligungskomponente hinzufügen. Wie bei einer IRA fallen die Erträge in einem 401(k) steuerlich aufgeschoben an.

Wenn beispielsweise der Inhaber einer traditionellen IRA vor dem 59½. Lebensjahr eine Entnahme vornimmt, unterliegt der Betrag einer Vorbezugsstrafe von 10 %, und er muss zu diesem Zeitpunkt alle fälligen aufgeschobenen Steuern zahlen. Die Entnahme kann jedoch von der Strafe befreit sein, wenn sie eine der folgenden Bedingungen erfüllt:

Die Mittel dienen dem Kauf oder Wiederaufbau eines ersten Eigenheims für den Kontoinhaber oder ein qualifiziertes Familienmitglied (begrenzt auf 10.000 $ pro Lebenszeit)

Der Kontoinhaber wird vor der Ausschüttung behindert

Ein Begünstigter erhält das Vermögen nach dem Tod des Kontoinhabers

Vermögenswerte werden für medizinische Ausgaben verwendet, die nicht erstattet wurden, oder für eine Krankenversicherung, wenn der Kontoinhaber die Versicherung seines Arbeitgebers verliert

Die Ausschüttung ist Teil eines Programms für im Wesentlichen gleiche periodische Zahlungen (SEPP)

Es wird für Ausgaben der Hochschulbildung verwendet

Die Vermögenswerte werden aufgrund einer Pfändung durch den IRS ausgeschüttet

Es handelt sich um eine Rendite auf nicht abzugsfähige Beiträge3

Congress.gov. "H. R. 2617," Seite 831.

U.S. Senate. "SECURE 2.0 Act of 2022," Seite 9.

Internal Revenue Service. "Retirement Topics - Exceptions to Tax on Early Distributions."

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