Vorzugsverbindlichkeiten

Was ist eine bevorzugte Schuld?

Bevorzugte Schulden sind finanzielle Verpflichtungen, die als wichtiger angesehen werden oder Vorrang vor anderen Schuldenarten haben. Diese Art von Schulden muss in der Regel zuerst beglichen werden, da sie eine höhere Bedeutung hat. Die Zinsen auf bevorzugte Schulden sind in der Regel steuerfrei. Bevorzugte Schulden werden in einer Unternehmensinsolvenz auch als vorrangige Schulden bezeichnet.

Wichtige Erkenntnisse

• Bevorzugte Schulden werden oft als höherrangig eingestuft als jede andere Schuldenart.
• Ersthypotheken und Steuerschulden gegenüber dem Internal Revenue Service (IRS) sind Beispiele für bevorzugte Schulden.
• Die bevorzugten Schulden eines Unternehmens zusammen mit anderen Verbindlichkeiten können dessen Gesamtbewertung und die Fähigkeit, zusätzliche Finanzierungen zu erhalten, beeinflussen.

Verständnis von bevorzugten Schulden

Die wichtigsten Arten von bevorzugten Schulden umfassen Zinsen auf Hypotheken, Eigenkapitaldarlehen und Eigenkapitalkreditlinien. Sämtliche Steuerschulden gegenüber dem Internal Revenue Service (IRS) gelten ebenfalls als Form bevorzugter Schulden.

Bei einem Insolvenzverfahren werden die Inhaber von Hypotheken und anderen Formen bevorzugter Schulden in der Regel als gesicherte Gläubiger eingestuft. Die Einstufung als gesicherter Gläubiger bedeutet oft, dass es einen physischen Vermögensgegenstand gibt, von dem die Schuld abgeleitet ist, wie z. B. Immobilien in Verbindung mit einer Hypothek. Bei der Liquidation des Vermögens eines Schuldners während eines Insolvenzverfahrens müssen die Verpflichtungen aus bevorzugten Schulden zuerst beglichen werden. Darlehen für Fahrzeuge könnten den Eigentümer ebenfalls als gesicherten Gläubiger qualifizieren, wobei die ausstehende Verpflichtung möglicherweise als bevorzugte Schuld gilt.

Bei bevorzugten Schulden, die auf physischem Eigentum basieren, könnte es möglich sein, einen Teil, wenn nicht sogar den gesamten geschuldeten Betrag durch die Rücknahme des Eigentums zurückzuerhalten. Beispielsweise könnte ein Haus oder ein Auto beschlagnahmt und weiterverkauft werden, um die Schulden zu tilgen. Es ist möglich, dass die Immobilie nicht mehr genug Wert besitzt, um die damit verbundenen Schulden zu decken. In diesem Fall könnte der Inhaber der bevorzugten Schulden versuchen, einen Teil der verbleibenden Barmittel des Kreditnehmers im Zuge der Liquidation zu beanspruchen.

Je nachdem, welche Vermögenswerte verfügbar sind, ist es möglich, dass die Entschädigung für bevorzugte Schulden kein Kapital für die Zahlung anderer nachrangiger Schulden oder Aktionäre bei der Liquidation übrig lässt. Selbst Vorzugsaktien werden in der Reihenfolge der Rückzahlung nach bevorzugten und vorrangigen Schulden eingestuft. Vorzugsaktien würden dennoch vor den Stammaktionären ausgezahlt. Die Höhe der bevorzugten Schulden, die ein Unternehmen in seinen Büchern führt, zusammen mit anderen Verbindlichkeiten, kann dessen Gesamtbewertung und die Fähigkeit, zusätzliche Finanzierungen zu erhalten, beeinflussen.

Diejenigen, die bevorzugte Schulden besitzen, wie z. B. der Inhaber einer Ersthypothek, haben eine größere Chance, eine Rendite aus der Finanzierung zu erzielen. Dies macht den Besitz von bevorzugten Schulden lukrativer als den Besitz von nachrangigen, zweitrangigen Schulden.

Wichtig

Unabhängig davon, ob Sie bevorzugte Schulden haben, kann die Beantragung einer Insolvenz Ihre Kreditwürdigkeit ernsthaft beeinträchtigen. Wenn Sie Probleme haben, Ihre Kredite zurückzuzahlen, könnte ein Schuldenregulierungsunternehmen oder eine Kreditberatungsstelle in Betracht gezogen werden.

Welche Schulden werden bei einer Insolvenz zuerst bezahlt?

Bei einer Insolvenz werden gesicherte Gläubiger immer zuerst bezahlt. Ein gesicherter Gläubiger könnte Ihr Hypothekendarlehensgeber oder jemand sein, der ein physisches Eigentum wie ein Auto, Boot oder eine andere Form von Immobilien besitzt.1

Kann eine Insolvenz meine Unterhalts- oder Kindesunterhaltszahlungen tilgen?

Nein, eine Insolvenz kann Unterhalts- oder Kindesunterhaltszahlungen nicht tilgen. Alle Ehe- oder Kindesunterhaltsvereinbarungen gelten als nicht tilgbare Schulden und müssen unabhängig von anderen Entscheidungen beglichen werden.2

Können meine Studienkredite durch eine Insolvenz entlassen werden?

Studienkredite sind sehr schwer, aber nicht unmöglich, im Rahmen einer Insolvenz zu entlassen. Um eine Entlassung zu versuchen, muss der Antragsteller innerhalb seines Insolvenzverfahrens eine zusätzliche Klage einreichen, die als Adversary Proceeding bezeichnet wird. Dies dient dazu, nachzuweisen, dass die Rückzahlung der Studienkredite eine unzumutbare finanzielle Härte darstellen würde.3