Welteinkommen

Was ist Welteinkommen? Definition und Steuerleitfaden

Wichtige Erkenntnisse

US-Bürger und gebietsansässige Ausländer werden auf ihr weltweites Einkommen besteuert, das alle Einkünfte aus inländischen und ausländischen Quellen umfasst.
Der IRS verlangt von US-Steuerzahlern, ihr weltweites Einkommen jährlich zu melden, wobei für Einzelpersonen das Formular 1040 verwendet wird.
Im Ausland erzielte Einkünfte können sowohl im Ausland als auch in den USA besteuert werden, was häufig durch Steuerabkommen und -gutschriften gemildert wird.
Die Nichtmeldung des weltweiten Einkommens kann zu Strafen, höheren Steuern und rechtlichen Konsequenzen in den USA führen.

Definition des weltweiten Einkommens

Weltweites Einkommen ist das gesamte Einkommen, das eine Person aus allen Quellen innerhalb und außerhalb ihres Heimatlandes erzielt. Der Internal Revenue Service (IRS) verlangt von US-Bürgern und gebietsansässigen Ausländern, ihr weltweites Einkommen zu melden und Steuern darauf zu zahlen, selbst wenn es im Ausland erzielt wurde. Dies gilt für Löhne, Geschäftseinkünfte, Investitionen und andere Einkommensarten aus der ganzen Welt. Lesen Sie weiter, um zu verstehen, wie weltweites Einkommen besteuert wird und welche Schritte und Strategien Ihnen helfen können, die US-Steuervorschriften einzuhalten.

Verständnis des weltweiten Einkommens

Der IRS verlangt, über das gesamte weltweite Einkommen eines Steuerpflichtigen informiert zu werden, ob steuerpflichtig oder nicht. 1 Geld, das US-Bürgern oder gebietsansässigen Ausländern als Löhne, Zahlungen für selbstständige Arbeit oder nicht erwirtschaftetes Einkommen aus Renten, Mieten, Lizenzgebühren und Investitionen gezahlt wird, kann allesamt der Besteuerung durch den IRS unterliegen.2 Es gibt einige Ausnahmen für US-Steuerzahler, die im Ausland leben.3

Ein tieferer Einblick in das weltweite Einkommen

Das umfassendste Maß des weltweiten Einkommens umfasst eine Gesamtsumme der Einnahmen, die von einer steuerpflichtigen Einheit aus allen Quellen erzielt werden, einschließlich ausländischer, inländischer, passiver und aktiver Einkünfte aus Geschäftstätigkeit und Investitionen. Jede Einnahmequelle muss dem IRS zu Steuerzwecken gemeldet werden.1 4 Der IRS kann einen Freibetrag oder eine Steuergutschrift für einen bestimmten Teil der Einkünfte gewähren, die von US-Bürgern erzielt wurden, die im Ausland gearbeitet haben. Dieser Freibetrag oder diese Gutschrift kann in Kraft treten, um das Problem der Doppelbesteuerung zu vermeiden, das entstehen würde, wenn ein Steuerpflichtiger bereits Steuern an eine andere Gerichtsbarkeit (nicht die USA) gezahlt hat.5 6

Multinationale Konzerne und vermögende Privatpersonen nutzen in der Regel internationale Steuerspezialisten, eine Spezialisierung sowohl unter Anwälten als auch Wirtschaftsprüfern, um ihre weltweiten Steuerverbindlichkeiten zu verringern oder anderweitig zu schützen. Diese Steuerstrategien können Steuerzahlungen verzögern, was zu exponentiellem Wachstum und materiellen Erhöhungen der Kapitalbasis führen kann.

Bei jedem Steuersystem können kreative Steuerberater Einkünfte so verschieben oder umklassifizieren, dass die Besteuerung reduziert wird. Im Gegenzug erlassen viele Gerichtsbarkeiten häufig Regeln zur Verschiebung von Einkünften zwischen gemeinsam kontrollierten Parteien, die oft als Verrechnungspreisregeln bezeichnet werden. Auf Wohnsitz basierende Systeme sind Versuchen der Steuerzahler ausgesetzt, die Erfassung von Einkünften durch die Nutzung verbundener Parteien aufzuschieben. Einige Gerichtsbarkeiten erlassen Regeln, die einen solchen Aufschub einschränken. Vereinbarungen zwischen Regierungen (Abkommen) versuchen oft zu klären, wer welche Steuern erheben darf. Die meisten dieser Steuerabkommen bieten zumindest einen grundlegenden Mechanismus zur Beilegung von Streitigkeiten zwischen den Parteien.

Internal Revenue Service. "Foreign Earned Income Exclusion." Accessed Nov. 20, 2020.

Internal Revenue Service. "What is Taxable and Nontaxable Income?" Accessed Nov. 20, 2020.

Internal Revenue Service. "Frequently Asked Questions (FAQs) About International Individual Tax Matters." Accessed Nov. 20, 2020.

Internal Revenue Service. "Publication 525 (2019), Taxable and Nontaxable Income." Accessed Nov. 20, 2020.

Internal Revenue Service. "Foreign Tax Credit." Accessed Nov. 20, 2020.

Internal Revenue Service. "Foreign Earned Income Exclusion." Accessed Nov. 20, 2020.

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