Werbeaufwand

Verständnis von Werbeausgaben: Definition, Beispiele und Steuerabzüge

Was sind Werbeausgaben?

Werbeausgaben sind Kosten, die Unternehmen für die Vermarktung ihrer Produkte oder Dienstleistungen an Verbraucher entstehen. Werbeausgaben umfassen Werbegeschenke, kostenlose Muster oder andere Werbeaktionen, um den Umsatz und die Einnahmen zu steigern. Unternehmen können diese Kosten beim Internal Revenue Service (IRS) als steuerlich abzugsfähige Geschäftsausgaben geltend machen.1

Wichtige Erkenntnisse

Werbeausgaben sind Kosten, die Unternehmen für die Vermarktung ihrer Produkte oder Dienstleistungen an Verbraucher entstehen.
Unternehmen tätigen Werbeausgaben, um Umsatz und Einnahmen zu steigern.
Werbeausgaben werden in der Gewinn- und Verlustrechnung von den Erlösen abgezogen.
Diese Ausgaben sind steuerlich abzugsfähig und können in der Steuererklärung eines Unternehmens geltend gemacht werden.1

Wie Werbeausgaben Ihre Unternehmensfinanzen beeinflussen

Jede Art von Unternehmen, ob klein oder groß, hat Geschäftsausgaben. Geschäftsausgaben sind alle Kosten, die Unternehmen im Rahmen ihrer regulären täglichen Geschäftstätigkeit entstehen. Diese Ausgaben werden in der Gewinn- und Verlustrechnung von den Erlösen eines Unternehmens abgezogen. Der resultierende Betrag ist das zu versteuernde Nettoeinkommen des Unternehmens. Beispiele für Geschäftsausgaben sind Versicherungen, Betriebskosten, Zinsen, Mitarbeitervergünstigungen, Buchhaltungsgebühren sowie Marketing und Werbung, einschließlich Werbeausgaben.

Wie bereits erwähnt, tätigen Unternehmen Werbeausgaben, um ihre Waren oder Dienstleistungen in der Öffentlichkeit zu bewerben oder zu vermarkten. Viele Unternehmen entscheiden sich dafür, Verlosungen durchzuführen oder kostenlose Muster ihrer Produkte anzubieten. In einigen Fällen kann ein etabliertes Unternehmen ein neues Produkt entwickeln und Bestandskunden kostenlose Muster geben, um es zu bewerben. Werbeaktionen können per Post oder persönlich in Geschäften oder an anderen Orten stattfinden. Dies dient dazu, Interesse an den Angeboten des Unternehmens zu wecken und Verbraucher zu Käufen zu animieren, um den Umsatz und damit die Einnahmen zu steigern.

Der IRS betrachtet Werbeausgaben als steuerlich abzugsfähige Geschäftsausgaben, sofern sie gewöhnlich und notwendig sind. Bei der Geltendmachung von Werbeausgaben in ihrer Steuererklärung sollten Unternehmen darauf achten, dass diese Ausgaben nicht genauer als Werbekosten oder Spenden klassifiziert werden würden. Unternehmen können nicht den tatsächlichen Marktwert der verschenkten Waren oder Dienstleistungen absetzen. Stattdessen sind es die Kosten der Werbeaktion, die abgesetzt werden müssen.1

Wichtig

Um Werbeausgaben absetzen zu können, dürfen Unternehmen nur die Kosten abziehen, die mit der Werbung für Waren und Dienstleistungen verbunden sind, nicht deren Marktwert.1

Beispiele für Werbeausgaben

Wenn ein Steuersoftwareunternehmen Tausenden von Haushalten CDs mit einer kostenlosen Version seiner Bundessteuervorbereitungssoftware zusendet, in der Hoffnung, seine entsprechende Steuervorbereitungssoftware für Bundesstaaten zu verkaufen, könnte es die Kosten für die CDs und deren Verpackung als Werbeausgaben absetzen.

Wenn ein Rasenpflegeunternehmen in einem Viertel jedem Haus einen kostenlosen Mähen des Vorgartens anbietet, in der Hoffnung, neue Kunden zu gewinnen, könnte es wahrscheinlich seine Kosten für die Erbringung dieser Dienstleistung als Werbeausgaben absetzen.

Unterscheidung von Werbeausgaben und Werbekosten

Viele Menschen verwechseln oft Werbeausgaben mit solchen, die mit Werbung verbunden sind, und denken, sie seien ein und dasselbe. Aber die Unterscheidung zwischen Werbe- und Verkaufsförderungsausgaben ist wichtig. Die allgemeine Faustregel ist, dass Werbung eine Form der bezahlten Verbreitung einer kontrollierten Marketingbotschaft ist. Dies kann Ausgaben für Medienanzeigen in Print, Online und Rundfunk sowie Direktwerbung umfassen. Werbeausgaben hingegen sind allgemeiner und können generische, nicht nachrichtenbezogene Dinge wie Markenbekanntheit umfassen. Kosten für Verkaufsförderung und Werbung müssen korrekt kategorisiert und getrennt verbucht werden.

Internal Revenue Service. "Publication 535 (2020), Business Expenses," Seite 45.

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